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CPA小幫手
Q：如何將CPA暫繳繳款書檔案匯入【國稅局自繳繳款書三段式條碼列印(離線版)】？
A：1、匯出：至8-9-2暫繳繳款書列印→"F4匯出"可點選多家資料後將繳款書金額匯出成文字檔。匯出的檔案名稱為355_STD日期.CSV。
2、匯入：
a.需安裝【國稅局自繳繳款書三段式條碼列印營業稅繳款書(離線版)】才可做匯入使用。載下來的檔名為"pdc.zip"的壓縮檔，需解壓縮才能執行。
網址:https://www.etax.nat.gov.tw/etwmain/etw145w
b.檔案解壓縮後，開啟PBC資料夾執行【start.bat】程式
c. 繳款書資料匯入：繳款書種類請選擇【營利事業所得稅暫繳稅額繳款書(355)】，再選擇要匯入的CSV檔案。
d. 產生繳款書(PDF)：匯入完成後可至【功能→營利事業所得稅暫繳稅額繳款書】確認轉入的資料正確否，再進行功能選擇後執行轉成PDF檔。
(1)僅產生繳款書(PDF)：須先指定檔案存放路徑，確認後會將產生的PDF存放於設定的資料夾中。
(2)產生並列印繳款書(PDF)：此功能為直接列印，必須先設定要列印的印表機，再至【設定→系統參數→AcroRd32.exe】程式路徑，確認後會產生PDF存放於設定的資料夾中，稍待一會兒它才會做列印動作，但指定的路徑下並不會有檔案。
CPA小幫手
配合經濟部修正工商表格，程式需更新至1150730版本。
登記事項輸入- 相關文件(二) - 聯絡人資訊
一、增加「與公司關係」：
二、「聯絡人資料」按鈕內容提供「說明」文字可供參考：
有關公司登記申請書之「聯絡人資訊」欄位填寫方式：
(一)領取方式選擇03電子送達時：姓名、手機、email欄位為必填。
(二)委託代理人辦理者：若已依公司法委任代理人辦理者，其申請書之「聯絡人資訊」欄位，可無須填寫。
(三)非委託代理人辦理者：申請書之「聯絡人資訊」未填寫或資訊未臻完整，為確保案件後續聯繫之正確性，不論係臨櫃、郵寄或線上申辦，皆應要求申請人將該欄位資訊（包含姓名、電話、Email、與公司關係）詳實填載。
(四)市話/手機二擇一填寫：但領取方式為電子送達者手機必填一站式申請二者為必填。
新表格如下：
CPA小幫手
Q：哪裡可以印出所有的客戶資料?
A：1.任一帳套進到『營業人資料設定』
2.右邊『列印』→清單列印
3.套版：選擇欲列印的套版格式
公司選擇：選擇欲列印的公司代號
不列印已停業或註銷：預設為勾選(不列印)
4.以04營業人資料簡表(A4)為例
CPA小幫手
Q：如何保存固定資產年度歷史報表？
A：請至【固定資產】→【2.固定資產報表】→【2.財產目錄(Excel)】
1.☑同時產生歷史報表：若勾選，直接F7列印時會產生一份歷史報表檔，方便在未來年度做列印及查詢(預覽不提供此功能)。點…可查詢及列印歷史報表。
2. F9轉歷史報表：預覽者可自行藉由F9功能來產生歷史報表檔，留存備查用。
3.資料日：檔名依資料日期命名，故相同的資料日只能有一個檔案，若重覆時系統會詢問是否覆蓋原檔案。
CPA結算小幫手
☆若結算申報審核出現下列代號異常，可以根據以下的處理方式先行解決：
【註明-錯誤代號說明共 4 碼前 2 位表示頁次，後 2 位為流水號，例如 0002 為資料聯】
★審核異常訊息：媒體資料年度有誤，今年申報的資料年度應為114，請確認後再進行資料審核。
解決方法：檢查P1損益表→調節說明→營業收入分類表\所得期間資料是否正確。
1102 異常
(1) 檢核條件：第C3頁財產分類為代號01固定資產-土地、代號06固定資產-房屋及建築、代號02投資性不動產及代號03礦產資源者所在地址不得為空白。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查固定資產→固定資產維護→資產存放地點請補上資料。
0128 異常
(1) 檢核條件：採擴大書審申報案件，其53欄自行調整全年所得額須(1)大於等於零及大於等於帳載數
（53欄－36欄－130欄），且(2)應大於等於自行依法調整後（04欄+34欄）×54欄純益率
之金額。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查P1 損益表→調節說明→營業收入分類表項次#130 填入紓困補助款金額。
1103異常
(1) 檢核條件：第C3 頁(財產目錄)有資料者，第3 頁(資產負債表)「另填報第C3 頁財產目錄」註記
應勾選。
(2) 作業應注意事項：
- 第3 頁(資產負債表)上方的「另填報第C3 頁財產目錄」重新勾選。
0326異常
(1) 檢核條件：第3頁1200＝1300－1302＋1612＋1615＋1621＋1622＋1618＋1630－1631＋1640－1641
＋1400＋（1541－1542-1543）＋（1421－1422-1423）＋（1551－1552－1553）
＋（1510－1511－1512）＋（1710－1711－1712）＋1900。
表號030：1543 1423不存在的項目代號名稱
(2) 作業應注意事項：
- 結算系統設定→結算會計項目設定→重新擷取結算會計科目。
0005 異常
(1) 檢核條件：
- 會計師事務所基本資料(03 卡)簽證別不得為空白。
- 簽證別選"9 非屬會簽案件"者，其會計師身分證統一編號及證書字號不得有值。
- 會簽案件(申報類別為"1")稅務代理人姓名、身分證統一編號及證書字號不得為空白。
(2)作業應注意事項：
- 非會計師簽證的客戶，封面請勿給稅務代理人資料。
0116 異常
(1) 檢核條件：69=70+71+72+73+74+75-76-77-78-86-80-81-82-83-84-85-88-100-98-87 之值取絕對值。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查P1 損益表→調節說明→本年營業收入總額→確定差額是否調整正確。
0006 異常
(1) 檢核條件：
- 由本營利事業或關係企業職員擔任會計記帳或委任記帳或委任代辦申報人員之身分證統一編號邏輯檢查（有則檢查）。
- 委任記帳或委任代辦申報人員欄如有資料者，其登錄字號或證書號碼不得為空白。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查→系統\會計師基礎資料設定->登錄字號 / 證書號碼。若為記帳士，請加填記帳士公會名稱及會員證號。
- 營業人資料設定→會計基礎(二)稅務代理人代號(P12 若委託記帳資料擷取來源為薪資資料者，此欄位務必輸入)。
0023 異常
(1) 檢核條件：媒體檔缺少第 10 頁、或第 11 頁：（公司組織、合作社及有限合夥），除新開業者之
外，必需有第 10 頁盈餘分配表或盈虧撥補表（表號"151"）及第 11 頁未分配盈餘申
報書（表號"160"）資料。
(2) 作業應注意事項
- 營業人基本資料設定：組織種類必需為股份或有限組織；開業日期→非 114 年度開業的。
- 兩稅合一裡，不論 113 年度是否分配盈餘，即使是虧損，亦要在系統登打資料。
- 結算系統 P10、P11 都必需存有 113 年度的資料。
1301異常
(1) 檢核條件:總項A＝B＋C＋D＋M＋F2＋G＋I＋Ｊ＋K＋L－H且A＞0
（因合併增加資本或發行限制員工權利新股等之金額應計入C 項）。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查P9 頁投資人明細及分配盈餘表的上年度已收資本(B)是否有金額。
- 當年度新開業者C 現金欄請自行輸入金額。
1303異常
(1) 檢核條件：各投資人之投資額(４)加總等於本年度已收資本總額（A）。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查營業人資料設定→公司基礎(二)資本額是否等於股東資料輸入→各股東出資額合計。
其他：
-
若P11 盈餘申報書欲增加#03 欄位說明，請到功能列：2.系統設定→5.ARE申報代號設定中做新增。(此欄位設定是共用欄位，故只要新增則其他帳套皆會看到此說明，轉檔也會一併轉出相關文字，故建議有需新增的客戶可放在最後一家再操作。)
- 結算第9頁(投資人明細及分配盈餘表)若速查找不到資料者，請到速查視窗→F檔案→R缺省，即可看到所存的資料。
祝：申報順利!!
CPA小幫手
Q：在計算401及403申報書時，進項總計金額應如何排除不得扣抵之金額？
A：於申報書「屬性」中勾選「5.進項計算－總計（不含）不得扣抵」欄位時，不得扣抵之進項金額將不會納入總計欄位計算。
CPA小幫手
Q：在1.薪資申報 → A. 二代健保 → 7. 保險對象補充保費計算的畫面中，點開「所得類別」的下拉選單時，為何沒有可選項目?
A:設定步驟如下：
1. 請至A.二代健保 → 1.保險種類設定檢查「03 退休金級距資料設定」，確認「為退休金」欄位是否已勾選；若未勾選，請先勾選後儲存，再重新進入相關畫面操作。
2.請至 A.二代健保 → 2.薪資項目設定，點選「產生退休金／二代健保項目」。當系統跳出詢問視窗時，請點選「是」，待程式執行完成後，點選「薪資減項」，檢查二代健保相關欄位是否已成功產生。若已出現相關資料，即可回到 A-7 保險對象補充保費計算畫面繼續操作。
CPA小幫手
Q：登打銷項資料時，若該本發票都是免稅，如何設定常用稅別來節省登打稅別的時間?
A：銷項資料輸入畫面，上方功能列系統增加『稅別』欄位，可供設定。
CPA小幫手
※114年各類所得扣繳憑單、股利憑單套版未異動，程式不會再有第二版更新，可直接列印。※
※薪資申報資料上傳申報後，請 務必檢查回執聯資料是否與申報資料相符。※
Q1.如何轉入上年度的人事資料？
A：提供兩種方式做轉入，擇一結轉：
- 人事資料輸入➔點轉入☑人事資料轉入➔☑公司帳套轉入(帳套選至右邊，可轉多家人事資料)。
- 人事資料輸入➔點轉入☑人事資料轉入➔☐公司帳套轉入(選擇拷貝的來源年度及公司後，可挑選人員做轉入)。
憑單填發方式有：☉依來源轉入(預設)☉1免填發☉2電子憑單☉3紙本憑單。
所屬年月：可自行設定預轉入的薪資所得期間。
Q2.薪資作業(媒體、網路申報)流程？
A：
- 人事資料(新增或轉入)➔薪資異動輸入➔扣繳憑單F8編號➪F7憑單列印➔計算申報書。
- 網路申報--媒體檔製作➔審核程式➔選擇“傳輸”➔『網路申報資料傳送』➔點選媒體檔所存放的路徑及檔案➔審核上傳➔審查無誤即可上傳至國稅局並列印回執聯。
Q3.如何轉入或刪除身份證號檢驗？
A：人事資料輸入➔點轉入☑身份證驗証➔
- 轉入(可一次將全部帳套人員身份證號檢驗轉入)
- 刪除(取消全部帳套之身份證號檢核)。
Q4.各類所得如何由系統自動計算出稅額?
A：
- 人事資料計稅否需設「Y」。
- 稅額小於＄2,000可免扣繳，故系統不會帶出；需扣繳者自行登打。
Q5. 獎金金額應輸入在哪個欄位?
A：若與薪資一次發放請輸在非固定薪(依薪資扣繳級距扣稅)；非一次發放請輸在獎勵金(扣5%)。
Q6.若要分配86年以前盈餘，該如何做呢?
A：
- 86年以前的盈餘是開立扣繳憑單，故人事資料需另設代號，所得格式給“54股利或盈餘所得”所得註記給“空白.86年以前股利或盈餘所得”。所得所屬期間請給盈餘年度。
- 至薪資異動輸入中自行輸入盈餘金額。
Q7.滿183天之外國人，扣繳憑單編號已經成功，為何印不出此人的扣繳憑單？
A：該人員的申報次數註記應為空白或為0，若申報次數有誤請依下列方式解決：
- 先將該人員的證號別改為7所得人為中華民國境內未住滿183天外僑，此時申報次數註記請選擇0。
- 再將該人員證號別修改為正確的(3)所得人為中華民國境內住滿183天之外僑或大陸地人民，即可列印扣繳憑單。
Q8.薪資審核出現異常代號「H」：房屋稅籍編號缺漏或租賃土地地段號缺漏或錯誤或所得人代號欄有不合規定之字元，該如何處理?
A：請檢查租賃所得內的房屋稅籍編號，土地地號(土地地號需為9位，且第五位需為”-“，例如0001-0001)是否正確或缺漏。
Q9.薪資審核出現異常代號「D」：檔案編號重覆或檔案編號未編，該如何處理?
A：若出現問題的人員為滿183天的外國人，請檢查此員工的申報次數是否為0，若不是請修正後重新執行扣繳憑單編號，再重轉媒體檔。
Q10.薪資審核出現異常代號「P」：檔案編號之縣市機關流水號或稅編有錯，如何處理?
A：請檢查營業人➔1.公司基礎(一)：稅編是否正確 2.會計基礎(一)：行政區域是否正確。
Q11.薪資審核出現異常代號「X」：姓名或名稱有半型空白或少於2個字的錯誤，如何處理?
A：請檢查營業人基本資料內的聯絡電話是否為空，或顯示錯誤資料的姓名，字和字之間不可有空白且至少要輸入2個字以上。
Q12.審核時出現扣繳憑單與申報書不符，如何處理？
A：若有修正人事或薪資資料，請重新執行扣繳憑單編號、申報書計算、磁片重新轉檔(媒體檔)。
Q13.薪資資料及股利分配皆有作業，為何申報書計算出來沒有資料？
A：請先至扣繳憑單編號編制扣繳及股利憑單後，再重新計算薪資及股利申報書即可。
Q14.審核異常出現沒有股利申報書檔?
A：請檢查
- 股利申報書是否有計算？
- 製作媒體檔時☑股利是否勾選。
Q15.薪資審核出現異常代號「U」：居住地國或地區代碼、適用租稅協定代碼錯誤、憑單填發方式錯誤、扣抵稅額註記錯誤?？
A：請檢查該人員的居住地國或地區資料是否正確或缺漏。
Q16.盈餘分配計算時為何沒有自動出現股息呢？
A：請檢查
- 營業人基本資料(公司基礎二) 資本額是否有輸入？
- 盈餘分配比率→股息比率是否有設定？
Q17.盈餘分配計算為何沒有自動帶出員工酬勞的金額？
A：請檢查上一年度的兩稅合一內的員工酬勞分派→員工酬勞計算表是否有資料。
Q18.股息股利分配後，為何雇主的二代健保補充保費金額計算錯誤？
A：請檢查股東資料輸入，二代健保補充保費☑以雇主身份投保健保是否有勾選，且已列入投保金額計算保費之股利金額是否有給金額。
Q19.盈餘計算如何作業？
A：
- 盈餘分配比率設定(首次使用或異動者請先進入設定)。
- 進入盈餘分配計算➔出現分配次數1按ENTER➔點分配下Y即自動分配盈餘➔存檔。
（若去年無資料來源可自行輸入各項金額後點分配）。
Q20.會議紀錄及股東同意書如何編輯作業？
A：
- 選單(5)會議記錄➪會議記錄範本建立➔標準檔➔選☉部份覆蓋【“使用者自設項目”不覆蓋】
- 選單(5)會議記錄➪2會議記錄編輯➔擷取➔點選所需文件後，例”“股東同意書-員工酬勞”(點擊滑鼠兩下)➔進入後開啟文件確認資料無誤即可列印。
祝：申報順利! 新年快樂!
CPA小幫手
Q：固定資產退稅清單如何登打?
1.至0-3-C營業人申報固定資產清單
2.輸入「所屬年月」→點選右邊「擷取」→輸入資產內容及用途 →點選「存檔」。
CPA小幫手
Q：如何將電子帳簿上傳給國稅局?
A：1.請先進CPA系統，點選(3.)總帳系統>(9.)提示帳簿[國稅局]>(4.)會計項目提示帳簿對照表
2.點選右邊「擷取」，資料來源：(0.)標準檔-STDACCH_HH.DB> 「 F8執行」 ，完成會計項目提示帳簿對照。
3.點選(3.)總帳系統>(9.)提示帳簿[國稅局]>(1.)提示帳簿轉出作業
4.轉出【基本資料】，從(0.)基本資料>提示帳簿轉出，完成基本資料轉出。
5.再轉出【帳簿資料】，從A帳簿>提示帳簿轉出，完成帳簿資料轉出。
6.到財政部電子申報繳稅服務網下載關貿程式(首頁>營利事業所得稅>營所稅帳簿上傳>軟體下載與報稅>營所稅帳簿上傳)上傳資料。下載程式連結
7.點選資料夾後>再點開始審核>審核無誤即可上傳資料。
CPA小幫手
Q：403申報書要採用直接扣抵法申報
A：①進項資料輸入的【兼營免稅】要逐筆給上1.專供課稅2.共同使用3.專供免稅，不能用空白
②403申報書計算前要先做進項稅額分攤作業
③ 403申報書計算前，檢查【屬性】的扣抵法要選擇2.直接扣抵法再按計算。
CPA小幫手
【如何將CPA營業人資料回寫到關貿的營業人基本資料中】
1.選擇欲轉入的帳套，按『F3關貿程式』，給上期別(需和CPA畫面上的期別相同)
2.進到關貿程式主畫面，按結束。
3.點選電腦桌面上的『營業稅離線建檔(UTF8)』程式，期別需和剛剛轉出的期別相同。