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CPA小幫手
Q：在計算401及403申報書時，進項總計金額應如何排除不得扣抵之金額？
A：於申報書「屬性」中勾選「5.進項計算－總計（不含）不得扣抵」欄位時，不得扣抵之進項金額將不會納入總計欄位計算。
CPA小幫手
Q：在1.薪資申報 → A. 二代健保 → 7. 保險對象補充保費計算的畫面中，點開「所得類別」的下拉選單時，為何沒有可選項目?
A:設定步驟如下：
1. 請至A.二代健保 → 1.保險種類設定檢查「03 退休金級距資料設定」，確認「為退休金」欄位是否已勾選；若未勾選，請先勾選後儲存，再重新進入相關畫面操作。
2.請至 A.二代健保 → 2.薪資項目設定，點選「產生退休金／二代健保項目」。當系統跳出詢問視窗時，請點選「是」，待程式執行完成後，點選「薪資減項」，檢查二代健保相關欄位是否已成功產生。若已出現相關資料，即可回到 A-7 保險對象補充保費計算畫面繼續操作。
CPA小幫手
Q：登打銷項資料時，若該本發票都是免稅，如何設定常用稅別來節省登打稅別的時間?
A：銷項資料輸入畫面，上方功能列系統增加『稅別』欄位，可供設定。
CPA小幫手
※114年各類所得扣繳憑單、股利憑單套版未異動，程式不會再有第二版更新，可直接列印。※
※薪資申報資料上傳申報後，請 務必檢查回執聯資料是否與申報資料相符。※
Q1.如何轉入上年度的人事資料？
A：提供兩種方式做轉入，擇一結轉：
- 人事資料輸入➔點轉入☑人事資料轉入➔☑公司帳套轉入(帳套選至右邊，可轉多家人事資料)。
- 人事資料輸入➔點轉入☑人事資料轉入➔☐公司帳套轉入(選擇拷貝的來源年度及公司後，可挑選人員做轉入)。
憑單填發方式有：☉依來源轉入(預設)☉1免填發☉2電子憑單☉3紙本憑單。
所屬年月：可自行設定預轉入的薪資所得期間。
Q2.薪資作業(媒體、網路申報)流程？
A：
- 人事資料(新增或轉入)➔薪資異動輸入➔扣繳憑單F8編號➪F7憑單列印➔計算申報書。
- 網路申報--媒體檔製作➔審核程式➔選擇“傳輸”➔『網路申報資料傳送』➔點選媒體檔所存放的路徑及檔案➔審核上傳➔審查無誤即可上傳至國稅局並列印回執聯。
Q3.如何轉入或刪除身份證號檢驗？
A：人事資料輸入➔點轉入☑身份證驗証➔
- 轉入(可一次將全部帳套人員身份證號檢驗轉入)
- 刪除(取消全部帳套之身份證號檢核)。
Q4.各類所得如何由系統自動計算出稅額?
A：
- 人事資料計稅否需設「Y」。
- 稅額小於＄2,000可免扣繳，故系統不會帶出；需扣繳者自行登打。
Q5. 獎金金額應輸入在哪個欄位?
A：若與薪資一次發放請輸在非固定薪(依薪資扣繳級距扣稅)；非一次發放請輸在獎勵金(扣5%)。
Q6.若要分配86年以前盈餘，該如何做呢?
A：
- 86年以前的盈餘是開立扣繳憑單，故人事資料需另設代號，所得格式給“54股利或盈餘所得”所得註記給“空白.86年以前股利或盈餘所得”。所得所屬期間請給盈餘年度。
- 至薪資異動輸入中自行輸入盈餘金額。
Q7.滿183天之外國人，扣繳憑單編號已經成功，為何印不出此人的扣繳憑單？
A：該人員的申報次數註記應為空白或為0，若申報次數有誤請依下列方式解決：
- 先將該人員的證號別改為7所得人為中華民國境內未住滿183天外僑，此時申報次數註記請選擇0。
- 再將該人員證號別修改為正確的(3)所得人為中華民國境內住滿183天之外僑或大陸地人民，即可列印扣繳憑單。
Q8.薪資審核出現異常代號「H」：房屋稅籍編號缺漏或租賃土地地段號缺漏或錯誤或所得人代號欄有不合規定之字元，該如何處理?
A：請檢查租賃所得內的房屋稅籍編號，土地地號(土地地號需為9位，且第五位需為”-“，例如0001-0001)是否正確或缺漏。
Q9.薪資審核出現異常代號「D」：檔案編號重覆或檔案編號未編，該如何處理?
A：若出現問題的人員為滿183天的外國人，請檢查此員工的申報次數是否為0，若不是請修正後重新執行扣繳憑單編號，再重轉媒體檔。
Q10.薪資審核出現異常代號「P」：檔案編號之縣市機關流水號或稅編有錯，如何處理?
A：請檢查營業人➔1.公司基礎(一)：稅編是否正確 2.會計基礎(一)：行政區域是否正確。
Q11.薪資審核出現異常代號「X」：姓名或名稱有半型空白或少於2個字的錯誤，如何處理?
A：請檢查營業人基本資料內的聯絡電話是否為空，或顯示錯誤資料的姓名，字和字之間不可有空白且至少要輸入2個字以上。
Q12.審核時出現扣繳憑單與申報書不符，如何處理？
A：若有修正人事或薪資資料，請重新執行扣繳憑單編號、申報書計算、磁片重新轉檔(媒體檔)。
Q13.薪資資料及股利分配皆有作業，為何申報書計算出來沒有資料？
A：請先至扣繳憑單編號編制扣繳及股利憑單後，再重新計算薪資及股利申報書即可。
Q14.審核異常出現沒有股利申報書檔?
A：請檢查
- 股利申報書是否有計算？
- 製作媒體檔時☑股利是否勾選。
Q15.薪資審核出現異常代號「U」：居住地國或地區代碼、適用租稅協定代碼錯誤、憑單填發方式錯誤、扣抵稅額註記錯誤?？
A：請檢查該人員的居住地國或地區資料是否正確或缺漏。
Q16.盈餘分配計算時為何沒有自動出現股息呢？
A：請檢查
- 營業人基本資料(公司基礎二) 資本額是否有輸入？
- 盈餘分配比率→股息比率是否有設定？
Q17.盈餘分配計算為何沒有自動帶出員工酬勞的金額？
A：請檢查上一年度的兩稅合一內的員工酬勞分派→員工酬勞計算表是否有資料。
Q18.股息股利分配後，為何雇主的二代健保補充保費金額計算錯誤？
A：請檢查股東資料輸入，二代健保補充保費☑以雇主身份投保健保是否有勾選，且已列入投保金額計算保費之股利金額是否有給金額。
Q19.盈餘計算如何作業？
A：
- 盈餘分配比率設定(首次使用或異動者請先進入設定)。
- 進入盈餘分配計算➔出現分配次數1按ENTER➔點分配下Y即自動分配盈餘➔存檔。
（若去年無資料來源可自行輸入各項金額後點分配）。
Q20.會議紀錄及股東同意書如何編輯作業？
A：
- 選單(5)會議記錄➪會議記錄範本建立➔標準檔➔選☉部份覆蓋【“使用者自設項目”不覆蓋】
- 選單(5)會議記錄➪2會議記錄編輯➔擷取➔點選所需文件後，例”“股東同意書-員工酬勞”(點擊滑鼠兩下)➔進入後開啟文件確認資料無誤即可列印。
祝：申報順利! 新年快樂!
CPA小幫手
Q：固定資產退稅清單如何登打?
1.至0-3-C營業人申報固定資產清單
2.輸入「所屬年月」→點選右邊「擷取」→輸入資產內容及用途 →點選「存檔」。
CPA小幫手
Q：如何將電子帳簿上傳給國稅局?
A：1.請先進CPA系統，點選(3.)總帳系統>(9.)提示帳簿[國稅局]>(4.)會計項目提示帳簿對照表
2.點選右邊「擷取」，資料來源：(0.)標準檔-STDACCH_HH.DB> 「 F8執行」 ，完成會計項目提示帳簿對照。
3.點選(3.)總帳系統>(9.)提示帳簿[國稅局]>(1.)提示帳簿轉出作業
4.轉出【基本資料】，從(0.)基本資料>提示帳簿轉出，完成基本資料轉出。
5.再轉出【帳簿資料】，從A帳簿>提示帳簿轉出，完成帳簿資料轉出。
6.到財政部電子申報繳稅服務網下載關貿程式(首頁>營利事業所得稅>營所稅帳簿上傳>軟體下載與報稅>營所稅帳簿上傳)上傳資料。下載程式連結
7.點選資料夾後>再點開始審核>審核無誤即可上傳資料。
CPA小幫手
Q：403申報書要採用直接扣抵法申報
A：①進項資料輸入的【兼營免稅】要逐筆給上1.專供課稅2.共同使用3.專供免稅，不能用空白
②403申報書計算前要先做進項稅額分攤作業
③ 403申報書計算前，檢查【屬性】的扣抵法要選擇2.直接扣抵法再按計算。
CPA小幫手
【如何將CPA營業人資料回寫到關貿的營業人基本資料中】
1.選擇欲轉入的帳套，按『F3關貿程式』，給上期別(需和CPA畫面上的期別相同)
2.進到關貿程式主畫面，按結束。
3.點選電腦桌面上的『營業稅離線建檔(UTF8)』程式，期別需和剛剛轉出的期別相同。
4.資料庫轉檔->基本資料轉入
5. 選擇『預設目錄』再按『執行』。
CPA小幫手
【公司組織若要辦理註銷時，帳上還有法定公積要分配應如何處理?】
H兩稅合一 →2.盈餘分配→2.盈餘分配計算
將欲分配的法定公積金額自行填入到066欄位(請依86年以前、87年以後分別填列)
接著點開條件→勾選可供分配年度→F8執行→分配→存檔→股東股息/股利申報作業。
CPA小幫手
【如何申報決清算案件薪資?】
1. 輸入員工薪資資料
2. 扣繳憑單編號：選擇正確的檔案類別，扣編憑單編號後才能做申報書。
3. 計算各類所得申報書
4. 媒體檔製作 檔案類別：選決算申報時，輸入決算核准日期；選清算申報時輸入清算完結日期。
5. 點開審核程式\傳輸\D4決清算案件網路申報資料傳送
CPA小幫手
Q：營業稅審核出現『固定資產退稅資料尚未通過審核，請重新執行「固定資產退稅資料審核」訊息，該在哪建立固定資產退稅資料呢?
A：1.請先至0-3-C營業人申報固定資產清單
2.輸請入「所屬年月」→ 點選右邊「擷取」→ 輸入資產內容及用途 →再點選「存檔」。
CPA結算小幫手
☆若結算申報審核出現下列代號異常，可以根據以下的處理方式先行解決：
【註明-錯誤代號說明共 4 碼前 2 位表示頁次，後 2 位為流水號，例如 0002 為資料聯】
★審核異常訊息：媒體資料年度有誤，今年申報的資料年度應為114，請確認後再進行資料審核。
解決方法：檢查P1損益表→調節說明→營業收入分類表\所得期間資料是否正確。
1102 異常
(1) 檢核條件：第C3頁財產分類為代號01固定資產-土地、代號06固定資產-房屋及建築、代號02投資性不動產及代號03礦產資源者所在地址不得為空白。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查固定資產→固定資產維護→資產存放地點請補上資料。
0128 異常
(1) 檢核條件：採擴大書審申報案件，其53欄自行調整全年所得額須(1)大於等於零及大於等於帳載數
（53欄－36欄－130欄），且(2)應大於等於自行依法調整後（04欄+34欄）×54欄純益率
之金額。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查P1 損益表→調節說明→營業收入分類表項次#130 填入紓困補助款金額。
1103異常
(1) 檢核條件：第C3 頁(財產目錄)有資料者，第3 頁(資產負債表)「另填報第C3 頁財產目錄」註記
應勾選。
(2) 作業應注意事項：
- 第3 頁(資產負債表)上方的「另填報第C3 頁財產目錄」重新勾選。
0326異常
(1) 檢核條件：第3頁1200＝1300－1302＋1612＋1615＋1621＋1622＋1618＋1630－1631＋1640－1641
＋1400＋（1541－1542-1543）＋（1421－1422-1423）＋（1551－1552－1553）
＋（1510－1511－1512）＋（1710－1711－1712）＋1900。
表號030：1543 1423不存在的項目代號名稱
(2) 作業應注意事項：
- 結算系統設定→結算會計項目設定→重新擷取結算會計科目。
0005 異常
(1) 檢核條件：
- 會計師事務所基本資料(03 卡)簽證別不得為空白。
- 簽證別選"9 非屬會簽案件"者，其會計師身分證統一編號及證書字號不得有值。
- 會簽案件(申報類別為"1")稅務代理人姓名、身分證統一編號及證書字號不得為空白。
(2)作業應注意事項：
- 非會計師簽證的客戶，封面請勿給稅務代理人資料。
0116 異常
(1) 檢核條件：69=70+71+72+73+74+75-76-77-78-86-80-81-82-83-84-85-88-100-98-87 之值取絕對值。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查P1 損益表→調節說明→本年營業收入總額→確定差額是否調整正確。
0006 異常
(1) 檢核條件：
- 由本營利事業或關係企業職員擔任會計記帳或委任記帳或委任代辦申報人員之身分證統一編號邏輯檢查（有則檢查）。
- 委任記帳或委任代辦申報人員欄如有資料者，其登錄字號或證書號碼不得為空白。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查→系統\會計師基礎資料設定->登錄字號 / 證書號碼。若為記帳士，請加填記帳士公會名稱及會員證號。
- 營業人資料設定→會計基礎(二)稅務代理人代號(P12 若委託記帳資料擷取來源為薪資資料者，此欄位務必輸入)。
0023 異常
(1) 檢核條件：媒體檔缺少第 10 頁、或第 11 頁：（公司組織、合作社及有限合夥），除新開業者之
外，必需有第 10 頁盈餘分配表或盈虧撥補表（表號"151"）及第 11 頁未分配盈餘申
報書（表號"160"）資料。
(2) 作業應注意事項
- 營業人基本資料設定：組織種類必需為股份或有限組織；開業日期→非 114 年度開業的。
- 兩稅合一裡，不論 113 年度是否分配盈餘，即使是虧損，亦要在系統登打資料。
- 結算系統 P10、P11 都必需存有 113 年度的資料。
1301異常
(1) 檢核條件:總項A＝B＋C＋D＋M＋F2＋G＋I＋Ｊ＋K＋L－H且A＞0
（因合併增加資本或發行限制員工權利新股等之金額應計入C 項）。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查P9 頁投資人明細及分配盈餘表的上年度已收資本(B)是否有金額。
- 當年度新開業者C 現金欄請自行輸入金額。
1303異常
(1) 檢核條件：各投資人之投資額(４)加總等於本年度已收資本總額（A）。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查營業人資料設定→公司基礎(二)資本額是否等於股東資料輸入→各股東出資額合計。
其他：
-
若P11 盈餘申報書欲增加#03 欄位說明，請到功能列：2.系統設定→5.ARE申報代號設定中做新增。(此欄位設定是共用欄位，故只要新增則其他帳套皆會看到此說明，轉檔也會一併轉出相關文字，故建議有需新增的客戶可放在最後一家再操作。)
- 結算第9頁(投資人明細及分配盈餘表)若速查找不到資料者，請到速查視窗→F檔案→R缺省，即可看到所存的資料。
祝：申報順利!!
CPA結算小幫手
☆若結算申報審核出現下列代號異常，可以根據以下的處理方式先行解決：
【註明-錯誤代號說明共 4 碼前 2 位表示頁次，後 2 位為流水號，例如 0002 為資料聯】
★審核異常訊息：媒體資料年度有誤，今年申報的資料年度應為113，請確認後再進行資料審核。
解決方法：檢查P1損益表→調節說明→營業收入分類表\所得期間資料是否正確。
1102 異常
(1) 檢核條件：第C3頁財產分類為代號01固定資產-土地、代號06固定資產-房屋及建築、代號02投資性不動產及代號03礦產資源者所在地址不得為空白。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查固定資產→固定資產維護→資產存放地點請補上資料。
0128 異常
(1) 檢核條件：採擴大書審申報案件，其53欄自行調整全年所得額須(1)大於等於零及大於等於帳載數
（53欄－36欄－130欄），且(2)應大於等於自行依法調整後（04欄+34欄）×54欄純益率
之金額。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查P1 損益表→調節說明→營業收入分類表項次#130 填入紓困補助款金額。
1103異常
(1) 檢核條件：第C3 頁(財產目錄)有資料者，第3 頁(資產負債表)「另填報第C3 頁財產目錄」註記
應勾選。
(2) 作業應注意事項：
- 第3 頁(資產負債表)上方的「另填報第C3 頁財產目錄」重新勾選。
0156 異常
(1) 檢核條件：採擴大書審申報案件，其53欄自行調整全年所得額大於零者，自行依法調整後之54欄純
益率，應大於等於其擴大書審純益率標準，第1頁(損益及稅額計算表)勾選「符合110年
度營利事業所得稅結算申報案件擴大書面審核實施要點第15點規定」者，其適用該要點
之純益率標準，得按該純益率標準之80%計算。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查P1 損益表→調節說明→營業收入分類表\附註七是否有勾選。
0005 異常
(1) 檢核條件：
- 會計師事務所基本資料(03 卡)簽證別不得為空白。
- 簽證別選"9 非屬會簽案件"者，其會計師身分證統一編號及證書字號不得有值。
- 會簽案件(申報類別為"1")稅務代理人姓名、身分證統一編號及證書字號不得為空白。
(2)作業應注意事項：
- 非會計師簽證的客戶，封面請勿給稅務代理人資料。
0116 異常
(1) 檢核條件：69=70+71+72+73+74+75-76-77-78-86-80-81-82-83-84-85-88-100-98-87 之值取絕對值。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查P1 損益表→調節說明→本年營業收入總額→確定差額是否調整正確。
0006 異常
(1) 檢核條件：
- 由本營利事業或關係企業職員擔任會計記帳或委任記帳或委任代辦申報人員之身分證統一編號邏輯檢查（有則檢查）。
- 委任記帳或委任代辦申報人員欄如有資料者，其登錄字號或證書號碼不得為空白。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查→系統\會計師基礎資料設定->登錄字號 / 證書號碼。若為記帳士，請加填記帳士公會名稱及會員證號。
- 營業人資料設定→會計基礎(二)稅務代理人代號(P12 若委託記帳資料擷取來源為薪資資料者，此欄位務必輸入)。
0023 異常
(1) 檢核條件：媒體檔缺少第 10 頁、或第 11 頁：（公司組織、合作社及有限合夥），除新開業者之
外，必需有第 10 頁盈餘分配表或盈虧撥補表（表號"151"）及第 11 頁未分配盈餘申
報書（表號"160"）資料。
(2) 作業應注意事項
- 營業人基本資料設定：組織種類必需為股份或有限組織；開業日期→非 113 年度開業的。
- 兩稅合一裡，不論 112 年度是否分配盈餘，即使是虧損，亦要在系統登打資料。
- 結算系統 P10、P11 都必需存有 112 年度的資料。
1301異常
(1) 檢核條件:總項A＝B＋C＋D＋M＋F2＋G＋I＋Ｊ＋K＋L－H且A＞0
（因合併增加資本或發行限制員工權利新股等之金額應計入C 項）。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查P9 頁投資人明細及分配盈餘表的上年度已收資本(B)是否有金額。
- 當年度新開業者C 現金欄請自行輸入金額。
1303異常
(1) 檢核條件：各投資人之投資額(４)加總等於本年度已收資本總額（A）。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查營業人資料設定→公司基礎(二)資本額是否等於股東資料輸入→各股東出資額合計。
其他：
-
若P11 盈餘申報書欲增加#03 欄位說明，請到功能列：2.系統設定→5.ARE申報代號設定中做新增。(此欄位設定是共用欄位，故只要新增則其他帳套皆會看到此說明，轉檔也會一併轉出相關文字，故建議有需新增的客戶可放在最後一家再操作。)
- 結算第9頁(投資人明細及分配盈餘表)若速查找不到資料者，請到速查視窗→F檔案→R缺省，即可看到所存的資料。
祝：申報順利!!
CPA小幫手
【清除交易記錄】
為避免SQL交易記錄檔(LOG)過大佔據主機空間，建議固定1~2週執行清除交易記錄程式。操作步驟如下：
一、進入CPA任一帳套，點選上方功能列A幫助-9特殊程式彙集。除了此台電腦，其他工作站請先退出CPA程式。
二、在第一列(清除SQL交易記錄檔LOG)任一欄位點二下，即可進入該程式。
三、將所有的帳套移到右邊，按F8。
四、待下方出現CPASystem清除SQL交易記錄記錄檔成功後，按Esc離開，並『退出CPA程式』，接下來大家皆可再重新進入CPA。
CPA小幫手
【統購匯入】
如何將財政部印刷廠下載歷史申購發票資料匯入統購登錄作業內，節省統購發票之後，回去登打發票起訖號的作業時間?
1.請先點選0.加值稅→6.發票統購→3.發票統購登入作業
2.請輸入 1.「預購期別」，點選【統購資料轉入】按鈕，再點選檔案路徑，選取從財政部印刷廠下載歷史申購發票資料後，最後再點選「執行」，就能將資料匯入發票統購登錄作業內。
3.執行完成，出現【轉入N筆資料！】
4. 接著轉入後，可到各客戶統購登錄作業查詢。
5.統購發票明細資料來源：財政部印刷廠→歷史申購資料查詢→代理人查詢→查詢後可選擇下載檔案。
6.下載的檔案：檔名為export.xlsx
CPA小幫手
➣配合基本工資調整，補充保費資料設定請重取預設值(程式需更新至1140130)
※H兩稅合一\3盈餘分配\1股東股息/股利分配\補充保費資料設定\取預設值。
※BX2兼職所得->條件修改 [ 未達28,590者，不扣款。] 114年1月1日起配合基本工資調整，第一級調整為28,590元。兼職薪資所得未達中央勞動主管機關公告基本工資，免予扣取補充保費。
CPA小幫手
※113年各類所得扣繳憑單、股利憑單套版未異動，程式不會再有第二版更新，可直接列印。※
※薪資申報資料上傳申報後，請 務必檢查回執聯資料是否與申報資料相符。※
Q1.如何轉入上年度的人事資料？
A：提供兩種方式做轉入，擇一結轉：
- 人事資料輸入➔點轉入☑人事資料轉入➔☑公司帳套轉入(帳套選至右邊，可轉多家人事資料)。
- 人事資料輸入➔點轉入☑人事資料轉入➔☐公司帳套轉入(選擇拷貝的來源年度及公司後，可挑選人員做轉入)。
憑單填發方式有：☉依來源轉入(預設)☉1免填發☉2電子憑單☉3紙本憑單。
所屬年月：可自行設定預轉入的薪資所得期間。
Q2.薪資作業(媒體、網路申報)流程？
A：
- 人事資料(新增或轉入)➔薪資異動輸入➔扣繳憑單F8編號➪F7憑單列印➔計算申報書。
- 網路申報--媒體檔製作➔審核程式➔選擇“傳輸”➔『網路申報資料傳送』➔點選媒體檔所存放的路徑及檔案➔審核上傳➔審查無誤即可上傳至國稅局並列印回執聯。
Q3.如何轉入或刪除身份證號檢驗？
A：人事資料輸入➔點轉入☑身份證驗証➔
- 轉入(可一次將全部帳套人員身份證號檢驗轉入)
- 刪除(取消全部帳套之身份證號檢核)。
Q4.各類所得如何由系統自動計算出稅額?
A：
- 人事資料計稅否需設「Y」。
- 稅額小於＄2,000可免扣繳，故系統不會帶出；需扣繳者自行登打。
Q5. 獎金金額應輸入在哪個欄位?
A：若與薪資一次發放請輸在非固定薪(依薪資扣繳級距扣稅)；非一次發放請輸在獎勵金(扣5%)。
Q6.若要分配86年以前盈餘，該如何做呢?
A：
- 86年以前的盈餘是開立扣繳憑單，故人事資料需另設代號，所得格式給“54股利或盈餘所得”所得註記給“空白.86年以前股利或盈餘所得”。所得所屬期間請給盈餘年度。
- 至薪資異動輸入中自行輸入盈餘金額。
Q7.滿183天之外國人，扣繳憑單編號已經成功，為何印不出此人的扣繳憑單？
A：該人員的申報次數註記應為空白或為0，若申報次數有誤請依下列方式解決：
- 先將該人員的證號別改為7所得人為中華民國境內未住滿183天外僑，此時申報次數註記請選擇0。
- 再將該人員證號別修改為正確的3.所得人為中華民國境內住滿183天之外僑或大陸地人民，即可列印扣繳憑單。
Q8.薪資審核出現異常代號「H」：房屋稅籍編號缺漏或租賃土地地段號缺漏或錯誤或所得人代號欄有不合規定之字元，該如何處理?
A：請檢查租賃所得內的房屋稅籍編號，土地地號(土地地號需為9位，且第五位需為”-“，例如0001-0001)是否正確或缺漏。
Q9.薪資審核出現異常代號「D」：檔案編號重覆或檔案編號未編，該如何處理?
A：若出現問題的人員為滿183天的外國人，請檢查此員工的申報次數是否為0，若不是請修正後重新執行扣繳憑單編號，再重轉媒體檔
Q10.薪資審核出現異常代號「P」：檔案編號之縣市機關流水號或稅編有錯，如何處理?
A：請檢查營業人➔1.公司基礎(一)：稅編是否正確 2.會計基礎(一)：行政區域是否正確。
Q11.薪資審核出現異常代號「X」：姓名或名稱有半型空白或少於2個字的錯誤，如何處理?
A：請檢查營業人基本資料內的聯絡電話是否為空，或顯示錯誤資料的姓名，字和字之間不可有空白且至少要輸入2個字以上。
Q12.審核時出現扣繳憑單與申報書不符，如何處理？
A：若有修正人事或薪資資料，請重新執行扣繳憑單編號、申報書計算、磁片重新轉檔(媒體檔)。
Q13.薪資資料及股利分配皆有作業，為何申報書計算出來沒有資料？
A：請先至扣繳憑單編號編制扣繳及股利憑單後，再重新計算薪資及股利申報書即可。
Q14.審核異常出現沒有股利申報書檔?
A：請檢查
- 營業人基本資料(公司基礎二) 資本額是否有輸入？
- 盈餘分配比率➔股息比率是否有設定？
Q17.盈餘分配計算為何沒有自動帶出員工酬勞的金額？
A：請檢查上一年度的兩稅合一內的員工酬勞分派員工酬勞計算表是否有資料。
Q18.股息股利分配後，為何雇主的二代健保補充保費金額計算錯誤？
A：請檢查股東資料輸入，二代健保補充保費以雇主身份投保健保是否有勾選，且已列入投保金額計算保費之股利金額是否有給金額。
Q19.盈餘計算如何作業？
A：
- 盈餘分配比率設定(首次使用或異動者請先進入設定)。
- 進入盈餘分配計算➔出現分配次數1按ENTER➔點分配下Y即自動分配盈餘➔存檔。
（若去年無資料來源可自行輸入各項金額後點分配）。
Q20.會議紀錄及股東同意書如何編輯作業？
A：
- 選單5.會議記錄➪會議記錄範本建立➔標準檔➔選☉部份覆蓋【“使用者自設項目”不覆蓋】
- 選單5.會議記錄➪2會議記錄編輯➔擷取➔點選所需文件後，例”“股東同意書-員工酬勞”(點擊滑鼠兩下)➔進入後開啟文件確認資料無誤即可列印。
祝：申報順利! 新年快樂!
CPA小幫手
Q：股利收入如何併同最後一期營業稅辦理申報?（403表之附表--兼營營業稅額調整計算表）
A：登打方式如下：
- 0-1-2銷項資料輸入免用發票輸入：在此輸入股利淨額資料。
- 0-3-3 403營業人申報書：請先計算後並存檔。
- 0-3-8兼營營業稅額調整計算表(直接)或0-3-9兼營營業稅額調整計算表(比例)
點選F5擷取求出稅額調整金額，此金額會自動回填至403表中的105欄(補繳)或109(應退稅)欄。(此步驟做完請勿再回403表重新計算)
PS：當年度若同時有401及403申報書時，【屬性】的『擷取資料來源』請點選2. 401+403申報書。
CPA小幫手
Q：進、銷貨單的稅金金額，如何依自行修改後的金額存檔?
A：進、銷貨單→『屬性』的第二頁：G..稅額計算方式改選為『2.逐筆加總』。
例：銷貨單100元含稅，系統會自動帶稅金5元，若想要修改為6元時， 將屬性中的G稅額計算方式改選為2.逐筆加總，存檔就可以囉!
CPA小幫手
☆備份所有CPA帳套資料☆
網路版：必須在主機作業，所有工作站皆須退出CPA系統；單機：直接作業即可。
操作方式：
(1)進入CPA後，點選系統維護。
(2)選3.資料庫維護。
(3)點選資料備份/回存，備份路徑及名稱可依預設值加上日期，也可自行設置路徑及更改名稱(注意：二者的備份名稱切勿一樣)，點選資料備份。
(4)執行資料備份後，會陸續出現以下畫面，此為系統在執行備份的動作，備份時間會因帳套資料多寡而有所不同，請耐心等候。
(5)備份完成後會出現完成的訊息，表示CPA資料已備份完成，按確定後即可離開此畫面。
CPA小幫手
Q：如何將CPA暫繳繳款書檔案匯入【國稅局自繳繳款書三段式條碼列印(離線版)】？
A：
1、匯出：至暫繳繳款書列印→
可點選多家資料後將繳款書金額匯出成文字檔。匯出的檔案名稱為355_STD日期.CSV。
可點選多家資料後將繳款書金額匯出成文字檔。匯出的檔案名稱為355_STD日期.CSV。
2、匯入：
a.需安裝【國稅局自繳繳款書三段式條碼列印營業稅繳款書(離線版)】才可做匯入使用。載下來的檔名為
的壓縮檔，需解壓縮才能執行。
的壓縮檔，需解壓縮才能執行。
b.檔案解壓縮後，開啟PBC資料夾執行【start.bat】程式
c. 繳款書資料匯入：繳款書種類請選擇【營利事業所得稅暫繳稅額繳款書(355)】，再選擇要匯入的CSV檔案。
d.產生繳款書(PDF)：匯入完成後可至【功能→營利事業所得稅暫繳稅額繳款書】確認轉入的資料正確否，再進行功能選擇後執行轉成PDF檔。
(1)僅產生繳款書(PDF)：須先指定檔案存放路徑，確認後會將產生的PDF存放於設定的資料夾中。
(2)產生並列印繳款書(PDF)：此功能為直接列印，必須先設定要列印的印表機，再至【設定→系統參數→AcroRd32.exe】程式路徑，確認後會產生PDF存放於設定的資料夾中，稍待一會兒它才會做列印動作，但指定的路徑下並不會有檔案。
CPA小幫手
Q：如何將財政部印刷廠下載歷史申購發票資料匯入統購登錄作業內，節省統購發票之後，回去登打發票起訖號的作業時間?
1.請先點選0.加值稅→6.發票統購→3.發票統購登入作業
2.請輸入 1.「預購期別」，點選【統購資料轉入】按鈕，再點選檔案路徑，選取從財政部印刷廠下載歷史申購發票資料後，最後再點選「執行」，就能將資料匯入發票統購登錄作業內。
3.執行完成，出現【轉入N筆資料！】
4. 接著轉入後，可到各客戶統購登錄作業查詢。
5.統購發票明細資料來源：財政部印刷廠→歷史申購資料查詢→代理人查詢→查詢後可選擇下載檔案。
6.下載的檔案：檔名為export.xlsx
CPA小幫手
Q：客戶使用電子發票開立銷貨發票，如何從財政部發票平台下載發票資料匯入到CPA加值稅內?
A：
一、下載發票資料：
登入財政部發票平台https://www.einvoice.nat.gov.tw/
網頁左側的系統功能清單→營業人功能選單→媒體申報檔下載(非即時)
點選新增，給定條件：
ex.【時間區間】選擇依期別
【發票類別】勾選銷項
【增加發票日期格式】勾選是，轉入CPA銷項可轉入銷貨發票的日期
條件確認後在畫面的右下方按下儲存送出申請
按下查詢並下載處理完成的媒體申報檔
二、匯入CPA：
加值稅→電子發票轉入→I加值稅媒體檔轉入
CPA小幫手
Windows10預設輸入法中文注音，進CPA傳票『日期』欄位數字打不出來？
解決方法：
步驟1：
請先點選「搜尋」>輸入語言設定後>點選「語言設定」
步驟2：
在慣用語言>點選「繁體中文(台灣) 」>再點「選項」
步驟3：
接著點選「微軟注音輸入法」>再點「選項」
步驟4：
接著再點選「一般 (輸入設定、輸入協助 、預設設定 、相容性)
步驟5：
請在「使用舊版的微軟注音」，點選「開啟」即可。
步驟6：
在「傳票輸入」就可以輸入日期了。
CPA結算小幫手
☆若結算申報審核出現下列代號異常，可以根據以下的處理方式先行解決：
【註明-錯誤代號說明共 4 碼前 2 位表示頁次，後 2 位為流水號，例如 0002 為資料聯】
★審核異常訊息：媒體資料年度有誤，今年申報的資料年度應為112，請確認後再進行資料審核。
解決方法：檢查P1損益表→調節說明→營業收入分類表\所得期間資料是否正確。
1102 異常
(1) 檢核條件：第C3頁財產分類為代號01固定資產-土地、代號06固定資產-房屋及建築、代號02投資性不動產及代號03礦產資源者所在地址不得為空白。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查固定資產→固定資產維護→資產存放地點請補上資料。
0128 異常
(1) 檢核條件：採擴大書審申報案件，其53欄自行調整全年所得額須(1)大於等於零及大於等於帳載數
（53欄－36欄－130欄），且(2)應大於等於自行依法調整後（04欄+34欄）×54欄純益率
之金額。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查P1 損益表→調節說明→營業收入分類表項次#130 填入紓困補助款金額。
1103異常
(1) 檢核條件：第C3 頁(財產目錄)有資料者，第3 頁(資產負債表)「另填報第C3 頁財產目錄」註記
應勾選。
(2) 作業應注意事項：
- 第3 頁(資產負債表)上方的「另填報第C3 頁財產目錄」重新勾選。
0156 異常
(1) 檢核條件：採擴大書審申報案件，其53欄自行調整全年所得額大於零者，自行依法調整後之54欄純
益率，應大於等於其擴大書審純益率標準，第1頁(損益及稅額計算表)勾選「符合110年
度營利事業所得稅結算申報案件擴大書面審核實施要點第15點規定」者，其適用該要點
之純益率標準，得按該純益率標準之80%計算。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查P1 損益表→調節說明→營業收入分類表\附註七是否有勾選。
0005 異常
(1) 檢核條件：
- 會計師事務所基本資料(03 卡)簽證別不得為空白。
- 簽證別選"9 非屬會簽案件"者，其會計師身分證統一編號及證書字號不得有值。
- 會簽案件(申報類別為"1")稅務代理人姓名、身分證統一編號及證書字號不得為空白。
(2)作業應注意事項：
- 非會計師簽證的客戶，封面請勿給稅務代理人資料。
0116 異常
(1) 檢核條件：69=70+71+72+73+74+75-76-77-78-86-80-81-82-83-84-85-88-100-98-87 之值取絕對值。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查P1 損益表→調節說明→本年營業收入總額→確定差額是否調整正確。
0006 異常
(1) 檢核條件：
- 由本營利事業或關係企業職員擔任會計記帳或委任記帳或委任代辦申報人員之身分證統一編號邏輯檢查（有則檢查）。
- 委任記帳或委任代辦申報人員欄如有資料者，其登錄字號或證書號碼不得為空白。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查→系統\會計師基礎資料設定->登錄字號 / 證書號碼。若為記帳士，請加填記帳士公會名稱及會員證號。
- 營業人資料設定→會計基礎(二)稅務代理人代號(P12 若委託記帳資料擷取來源為薪資資料者，此欄位務必輸入)。
0023 異常
(1) 檢核條件：媒體檔缺少第 10 頁、或第 11 頁：（公司組織、合作社及有限合夥），除新開業者之
外，必需有第 10 頁盈餘分配表或盈虧撥補表（表號"151"）及第 11 頁未分配盈餘申
報書（表號"160"）資料。
(2) 作業應注意事項
- 營業人基本資料設定：組織種類必需為股份或有限組織；開業日期→非 112 年度開業的。
- 兩稅合一裡，不論 111 年度是否分配盈餘，即使是虧損，亦要在系統登打資料。
- 結算系統 P10、P11 都必需存有 111 年度的資料。
1301異常
(1) 檢核條件:總項A＝B＋C＋D＋M＋F2＋G＋I＋Ｊ＋K＋L－H且A＞0
（因合併增加資本或發行限制員工權利新股等之金額應計入C 項）。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查P9 頁投資人明細及分配盈餘表的上年度已收資本(B)是否有金額。
- 當年度新開業者C 現金欄請自行輸入金額。
1303異常
(1) 檢核條件：各投資人之投資額(４)加總等於本年度已收資本總額（A）。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查營業人資料設定→公司基礎(二)資本額是否等於股東資料輸入→各股東出資額合計。
其他：
-
若P11 盈餘申報書欲增加#03 欄位說明，請到功能列：2.系統設定→5.ARE申報代號設定中做新增。(此欄位設定是共用欄位，故只要新增則其他帳套皆會看到此說明，轉檔也會一併轉出相關文字，故建議有需新增的客戶可放在最後一家再操作。)
- 結算第9頁(投資人明細及分配盈餘表)若速查找不到資料者，請到速查視窗→F檔案→R缺省，即可看到所存的資料。
祝：申報順利!!
CPA小幫手
Q：如何查詢多家帳套的二代健保補充保費明細資料?
A：1.薪資申報>A.二代健保\B.補充保費明細彙總表(需購買二代健保模組)
CPA小幫手
Q：如何新增清算後資產負債表中的會計科目?
A：解決方式：結算系統>2.系統設定>1.結算會計項目設定>清算後會計項目要打V
CPA小幫手
➣配合基本工資調整，補充保費資料設定請重取預設值(程式需更新至1130130)
H兩稅合一\3盈餘分配\1股東股息/股利分配\補充保費資料設定\取預設值。
BX2兼職所得->條件修改 [ 未達27,470者，不扣款。] 113年1月1日起配合基本工資調整，第一級調整為27,470元。兼職薪資所得未達中央勞動主管機關公告基本工資，免予扣取補充保費。
CPA小幫手
※112年各類所得扣繳憑單、股利憑單格式未異動，程式不會有第二版更新，可直接列印。※
Q1.如何轉入上年度的人事資料？
A：提供兩種方式做轉入，擇一結轉：
- 人事資料輸入→點轉入☑人事資料轉入→☑公司帳套轉入(帳套選至右邊，可轉多家人事資料)。
- 人事資料輸入→點轉入☑人事資料轉入→☐公司帳套轉入(選擇拷貝的來源年度及公司後，可挑選人員做轉入)。
憑單填發方式有：☉依來源轉入(預設)☉1免填發☉2電子憑單☉3紙本憑單。
所屬年月：可自行設定預轉入的薪資所得期間。
Q2.薪資作業(媒體、網路申報)流程？
A：
- 人事資料(新增或轉入)→薪資異動輸入→扣繳憑單F8編號➪F7憑單列印→計算申報書。
- 網路申報--媒體檔製作→審核程式→選擇“傳輸”→『網路申報資料傳送』→點選媒體檔所存放的路徑及檔案→審核上傳→審查無誤即可上傳至國稅局並列印回執聯。
Q3.如何轉入或刪除身份證號檢驗？
A：人事資料輸入→點轉入☑身份證驗証➔
- 轉入(可一次將全部帳套人員身份證號檢驗轉入)
- 刪除(取消全部帳套之身份證號檢核)。
Q4.各類所得如何由系統自動計算出稅額?
A：
- 人事資料計稅否需設「Y」。
- 稅額小於＄2,000可免扣繳，故系統不會帶出；需扣繳者自行登打。
Q5. 獎金金額應輸入在哪個欄位?
A：若與薪資一次發放請輸在非固定薪(依薪資扣繳級距扣稅)；非一次發放請輸在獎勵金(扣5%)。
Q6.若要分配86年以前盈餘，該如何做呢?
A：
- 86年以前的盈餘是開立扣繳憑單，故人事資料需另設代號，所得格式給“54股利或盈餘所得”所得註記給“空白.86年以前股利或盈餘所得”。所得所屬期間請給盈餘年度。
- 至薪資異動輸入中自行輸入盈餘金額。
Q7.滿183天之外國人，扣繳憑單編號已經成功，為何印不出此人的扣繳憑單？
A：該人員的申報次數註記應為空白或為0，若申報次數有誤請依下列方式解決：
- 先將該人員的證號別改為7所得人為中華民國境內未住滿183天外僑，此時申報次數註記請選擇0。
- 再將該人員證號別修改為正確的3.所得人為中華民國境內住滿183天之外僑或大陸地人民，即可列印扣繳憑單。
Q8.薪資審核出現異常代號「H」：房屋稅籍編號缺漏或租賃土地地段號缺漏或錯誤或所得人代號欄有 不合規定之字元，該如何處理?
A：請檢查租賃所得內的房屋稅籍編號，土地地號(土地地號需為9位，且第五位需為”-“，例如0001-0001)是否正確或缺漏。
Q9.薪資審核出現異常代號「D」：檔案編號重覆或檔案編號未編，該如何處理?
A：若出現問題的人員為滿183天的外國人，請檢查此員工的申報次數是否為0，若不是請修正後重
新執行扣繳憑單編號，再重轉媒體檔
Q10.薪資審核出現異常代號「P」：檔案編號之縣市機關流水號或稅編有錯，如何處理?
A：請檢查營業人→1.公司基礎(一)：稅編是否正確 2.會計基礎(一)：行政區域是否正確。
Q11.薪資審核出現異常代號「X」：姓名或名稱有半型空白或少於2個字的錯誤，如何處理?
A：請檢查營業人基本資料內的聯絡電話是否為空，或顯示錯誤資料的姓名，字和字之間不可有空白且至少要輸入2個字以上。
Q12.審核時出現扣繳憑單與申報書不符，如何處理？
A：若有修正人事或薪資資料，請重新執行扣繳憑單編號、申報書計算、磁片重新轉檔(媒體檔)。
Q13.薪資資料及股利分配皆有作業，為何申報書計算出來沒有資料？
A：請先至扣繳憑單編號編制扣繳及股利憑單後，再重新計算薪資及股利申報書即可。
Q14.審核異常出現沒有股利申報書檔?
A：請檢查
- 營業人基本資料(公司基礎二) 資本額是否有輸入？
- 盈餘分配比率→股息比率是否有設定？
Q17.盈餘分配計算為何沒有自動帶出員工酬勞的金額？
A：請檢查上一年度的兩稅合一內的員工酬勞分派員工酬勞計算表是否有資料。
Q18.股息股利分配後，為何雇主的二代健保補充保費金額計算錯誤？
A：請檢查股東資料輸入，二代健保補充保費以雇主身份投保健保是否有勾選，且已列入投保金額計算保費之股利金額是否有給金額。
Q19.盈餘計算如何作業？
A：
- 盈餘分配比率設定(首次使用或異動者請先進入設定)。
- 進入盈餘分配計算→出現分配次數1按ENTER→點分配下Y即自動分配盈餘→存檔。
（若去年無資料來源可自行輸入各項金額後點分配）。
Q20.會議紀錄及股東同意書如何編輯作業？
A：
- 選單5.會議記錄➪會議記錄範本建立→標準檔→選☉部份覆蓋【”使用者自設項目”不覆蓋】
- 選單5.會議記錄➪2會議記錄編輯→擷取→點選所需文件後，例”股東同意書-員工酬勞”(點擊滑鼠兩下)→進入後開啟文件確認資料無誤即可列印。
祝：申報順利! 新年快樂!
CPA小幫手
Q：股利收入如何併同最後一期營業稅辦理申報?（403表之附表--兼營營業稅額調整計算表）
A：登打方式如下：
★0-1-2銷項資料輸入免用發票輸入：在此輸入股利淨額資料。
★0-3-3 403營業人申報書：請先計算後並存檔。
★0-3-8.兼營營業稅額調整計算表(直接)或0-3-9兼營營業稅額調整計算表(比例)點選F5 擷取求出稅額調整金額，存檔後，此金額會自動回填至403表中的105 欄(補繳)或109(應退稅)欄。(此步驟做完請勿再回403表重新計算)
PS：當年度若同時有401及403申報書時，【屬性】的『擷取資料來源』請點選2.401+403申報書。
CPA小幫手
Q：銷項發票多本資料，如何一次設定?
A：加值稅\6.發票統購\1.購買發票作業\點選速設\給上發票種類期別本數字軌發票號碼\F8執行(若為收銀機發票，務必輸入收銀機台號)
CPA小幫手
Q:加值稅關貿審核，出現第1列第97欄的長度不正確。
A：營業人基本資料-會計基礎(一)的「行政區域」沒有給。建議『稽徵單位』一併補上，離線繳款書才能正常列印。
CPA小幫手
Q:如何產生112年度需暫繳帳套清單資料呢?
A:結算系統→8.預估暫繳→3.暫繳稅款多公司列印→3.暫繳稅款清單列印【公司選擇可多選】
CPA小幫手
如何批次設定帳套使用者及密碼：
一、進入CPA選擇『系統維護』。
二、選擇2.密碼管理。
三、資料設定。
- 點選新增。
- 設定用戶代號、名稱、密碼及確認密碼。(★請務必自行記錄密碼資料!!★)
- 設定該用戶代號的公司帳套，可多選。
- 設定完畢請按存檔。
CPA小幫手
CPA配合個資保護新增報表隱碼功能
配合個資保護作業，將郵政編碼、地址、身分證號、姓名、生日、職務、電話、銀行帳號、性別、婚姻狀況、宗教、黨籍、籍貫、職級名稱、民族、外國國籍、宿舍、教育程度、血型等個資相關欄位，以轉出、預覽或直接列印方式，可選擇條件”個資不顯示”打勾，即會將上述欄位隱碼。
隱碼功能的報表
營業人基礎資料打印、股東資料明細列印、薪資申報系統有個資相關報表以及人資系統有個資相關報表。
幫助個資日誌報表–>供查詢以上有轉出、預覽或直接列印的紀錄。
CPA小幫手
Q：如何列出事務所記帳客戶的資料
A：系統 N 基礎資料打印→點選右邊功能鍵種類
勾選營業人資料後F8 確認→製表→可以選擇用 EXCEL 轉出另存檔案
CPA結算小幫手
☆若結算申報審核出現下列代號異常， 若結算申報審核出現下列代號異常，可以根據以下的處理方式先行解決：
【註明-錯誤代號說明共 4 碼前 2 位表示頁次，後 2 位為流水號，例如 0002 為資料聯】
★審核異常訊息：媒體資料年度有誤，今年申報的資料年度應為111，請確認後再進行資料審核。
解決方法：檢查P1損益表→調節說明→營業收入分類表\所得期間資料是否正確。
1102 異常
(1) 檢核條件：第C3頁財產分類為代號01固定資產-土地、代號06固定資產-房屋及建築、代號02投資性不動產及代號03礦產資源者所在地址不得為空白。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查固定資產→固定資產維護→資產存放地點請補上資料。
0128 異常
(1) 檢核條件：採擴大書審申報案件，其53欄自行調整全年所得額須(1)大於等於零及大於等於帳載數
（53欄－36欄－130欄），且(2)應大於等於自行依法調整後（04欄+34欄）×54欄純益率
之金額。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查P1 損益表→調節說明→營業收入分類表項次#130 填入紓困補助款金額。
1103異常
(1) 檢核條件：第C3 頁(財產目錄)有資料者，第3 頁(資產負債表)「另填報第C3 頁財產目錄」註記
應勾選。
(2) 作業應注意事項：
- 第3 頁(資產負債表)上方的「另填報第C3 頁財產目錄」重新勾選。
0156 異常
(1) 檢核條件：採擴大書審申報案件，其53欄自行調整全年所得額大於零者，自行依法調整後之54欄純
益率，應大於等於其擴大書審純益率標準，第1頁(損益及稅額計算表)勾選「符合110年
度營利事業所得稅結算申報案件擴大書面審核實施要點第15點規定」者，其適用該要點
之純益率標準，得按該純益率標準之80%計算。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查P1 損益表→調節說明→營業收入分類表\附註七是否有勾選。
0005 異常
(1) 檢核條件：
- 會計師事務所基本資料(03 卡)簽證別不得為空白。
- 簽證別選"9 非屬會簽案件"者，其會計師身分證統一編號及證書字號不得有值。
- 會簽案件(申報類別為"1")稅務代理人姓名、身分證統一編號及證書字號不得為空白。
(2)作業應注意事項：
- 非會計師簽證的客戶，封面請勿給稅務代理人資料。
0116 異常
(1) 檢核條件：69=70+71+72+73+74+75-76-77-78-86-80-81-82-83-84-85-88-100-98-87 之值取絕對值。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查P1 損益表→調節說明→本年營業收入總額→確定差額是否調整正確。
0006 異常
(1) 檢核條件：
- 由本營利事業或關係企業職員擔任會計記帳或委任記帳或委任代辦申報人員之身分證統一編號邏輯檢查（有則檢查）。
- 委任記帳或委任代辦申報人員欄如有資料者，其登錄字號或證書號碼不得為空白。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查→系統\會計師基礎資料設定->登錄字號 / 證書號碼。若為記帳士，請加填記帳士公會名稱及會員證號。
- 營業人資料設定→會計基礎(二)稅務代理人代號(P12 若委託記帳資料擷取來源為薪資資料者，此欄位務必輸入)。
0023 異常
(1) 檢核條件：媒體檔缺少第 10 頁、或第 11 頁：（公司組織、合作社及有限合夥），除新開業者之
外，必需有第 10 頁盈餘分配表或盈虧撥補表（表號"151"）及第 11 頁未分配盈餘申
報書（表號"160"）資料。
(2) 作業應注意事項
- 營業人基本資料設定：組織種類必需為股份或有限組織；開業日期→非 111 年度開業的。
- 兩稅合一裡，不論 110 年度是否分配盈餘，即使是虧損，亦要在系統登打資料。
- 結算系統 P10、P11 都必需存有 110 年度的資料。
1301異常
(1) 檢核條件:總項A＝B＋C＋D＋M＋F2＋G＋I＋Ｊ＋K＋L－H且A＞0
（因合併增加資本或發行限制員工權利新股等之金額應計入C 項）。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查P9 頁投資人明細及分配盈餘表的上年度已收資本(B)是否有金額。
- 當年度新開業者C 現金欄請自行輸入金額。
1303異常
(1) 檢核條件：各投資人之投資額(４)加總等於本年度已收資本總額（A）。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查營業人資料設定→公司基礎(二)資本額是否等於股東資料輸入→各股東出資額合計。
其他：
-
若P11 盈餘申報書欲增加#03 欄位說明，請到功能列：2.系統設定→5.ARE申報代號設定中做新增。(此欄位設定是共用欄位，故只要新增則其他帳套皆會看到此說明，轉檔也會一併轉出相關文字，故建議有需新增的客戶可放在最後一家再操作。)
- 結算第9頁(投資人明細及分配盈餘表)若速查找不到資料者，請到速查視窗→F檔案→R缺省，即可看到所存的資料。
祝：申報順利!!
CPA小幫手
結算第9頁速查找不到資料
Q：CPA程式更到結算第一版後(1120330)，為何結算第9頁(投資人明細及分配盈餘表)有擷取也存檔了，但『速查』找不到資料?
A：配合結算修改程式，除權基準日及除息基準日二欄位刪除，若速查找不到資料者，請到速查視窗->F檔案->R缺省，即可看到所存的資料。
CPA小幫手
CPA配合個資保護➜新增報表隱碼功能(程式需更新至1111230)
配合個資保護作業，將郵政編碼、地址、身分證號、姓名、生日、職務、電話、銀行帳號、性別、婚姻狀況、宗教、黨籍、籍貫、職級名稱、民族、外國國籍、宿舍、教育程度、血型等個資相關欄位，以轉出、預覽或直接列印方式，可選擇條件”個資不顯示”打勾，即會將上述欄位隱碼。
隱碼功能的報表
營業人基礎資料打印、股東資料明細列印、薪資申報系統有個資相關報表以及人資系統有個資相關報表。
幫助➜個資日誌報表➜供查詢以上有轉出、預覽或直接列印的紀錄。
CPA小幫手
最低薪資修改重取相關預設值
自112年1月1日起，因每月基本工資調整為26,400元，若有需要申報外勞薪資請重取以下預設值：(程式需更新到1120130版本)
薪資系統
1-1-5課稅條件設定➝扣稅代號02：扣繳單位給付非境內居住者全月薪資給付總額在每月基本工資1.5倍以下(即39,600元以下)者，按給付總額扣取6%；全月薪資給付總額超過1.5倍者(即超過39,600元)，按給付總額扣取18%，請重取F5預設值
二代健保
✦1保險種類設定➝
01健保級距資料設定：第一級調整為26,400元，請重取預設值。
02勞保級距資料設定：依勞工保險普通事故及就業保險合計之保險費分攤金額表修改，請重取預設值。
✦5補充保費資料設定➝保險對象(受雇員工)資料設定➝
1.BX2兼職所得->其他條件修改 [ 未達26,400 者，不扣款。]。兼職薪資所得未達中央勞動主管機關公告基本工資，免予扣取補充保費，請重取預設值。
CPA小幫手
※111年各類所得扣繳憑單、股利憑單格式未異動，程式不會有第二版更新，可直接列印。※
Q1.如何轉入上年度的人事資料？
A：提供兩種方式做轉入，擇一結轉：
- 人事資料輸入→點轉入☑人事資料轉入→☑公司帳套轉入(帳套選至右邊，可轉多家人事資料)。
- 人事資料輸入→點轉入☑人事資料轉入→☐公司帳套轉入(選擇拷貝的來源年度及公司後，可挑選人員做轉入)。
憑單填發方式有：☉依來源轉入(預設)☉1免填發☉2電子憑單☉3紙本憑單。
所屬年月：可自行設定預轉入的薪資所得期間。
Q2.薪資作業(媒體、網路申報)流程？
A：
- 人事資料(新增或轉入)→薪資異動輸入→扣繳憑單F8編號➪F7憑單列印→計算申報書。
- 網路申報--媒體檔製作→審核程式→選擇“傳輸”→『網路申報資料傳送』→點選媒體檔所存放的路徑及檔案→審核上傳→審查無誤即可上傳至國稅局並列印回執聯。
Q3.如何轉入或刪除身份證號檢驗？
A：人事資料輸入→點轉入☑身份證驗証➔
- 轉入(可一次將全部帳套人員身份證號檢驗轉入)
- 刪除(取消全部帳套之身份證號檢核)。
Q4.各類所得如何由系統自動計算出稅額?
A：
- 人事資料計稅否需設「Y」。
- 稅額小於＄2,000可免扣繳，故系統不會帶出；需扣繳者自行登打。
Q5. 獎金金額應輸入在哪個欄位?
A：若與薪資一次發放請輸在非固定薪(依薪資扣繳級距扣稅)；非一次發放請輸在獎勵金(扣5%)。
Q6.若要分配86年以前盈餘，該如何做呢?
A：
- 86年以前的盈餘是開立扣繳憑單，故人事資料需另設代號，所得格式給“54股利或盈餘所得”所得註記給“空白.86年以前股利或盈餘所得”。所得所屬期間請給盈餘年度。
- 至薪資異動輸入中自行輸入盈餘金額。
Q7.滿183天之外國人，扣繳憑單編號已經成功，為何印不出此人的扣繳憑單？
A：該人員的申報次數註記應為空白或為0，若申報次數有誤請依下列方式解決：
- 先將該人員的證號別改為7所得人為中華民國境內未住滿183天外僑，此時申報次數註記請選擇0。
- 再將該人員證號別修改為正確的3.所得人為中華民國境內住滿183天之外僑或大陸地人民，即可列印扣繳憑單。
Q8.薪資審核出現異常代號「H」：房屋稅籍編號缺漏或租賃土地地段號缺漏或錯誤或所得人代號欄有 不合規定之字元，該如何處理?
A：請檢查租賃所得內的房屋稅籍編號，土地地號(土地地號需為9位，且第五位需為”-“，例如0001-0001)是否正確或缺漏。
Q9.薪資審核出現異常代號「D」：檔案編號重覆或檔案編號未編，該如何處理?
A：若出現問題的人員為滿183天的外國人，請檢查此員工的申報次數是否為0，若不是請修正後重
新執行扣繳憑單編號，再重轉媒體檔
Q10.薪資審核出現異常代號「P」：檔案編號之縣市機關流水號或稅編有錯，如何處理?
A：請檢查營業人→1.公司基礎(一)：稅編是否正確 2.會計基礎(一)：行政區域是否正確。
Q11.薪資審核出現異常代號「X」：姓名或名稱有半型空白或少於2個字的錯誤，如何處理?
A：請檢查營業人基本資料內的聯絡電話是否為空，或顯示錯誤資料的姓名，字和字之間不可有空白且至少要輸入2個字以上。
Q12.審核時出現扣繳憑單與申報書不符，如何處理？
A：若有修正人事或薪資資料，請重新執行扣繳憑單編號、申報書計算、磁片重新轉檔(媒體檔)。
Q13.薪資資料及股利分配皆有作業，為何申報書計算出來沒有資料？
A：請先至扣繳憑單編號編制扣繳及股利憑單後，再重新計算薪資及股利申報書即可。
Q14.審核異常出現沒有股利申報書檔?
A：請檢查
- 營業人基本資料(公司基礎二) 資本額是否有輸入？
- 盈餘分配比率→股息比率是否有設定？
Q17.盈餘分配計算為何沒有自動帶出員工酬勞的金額？
A：請檢查上一年度的兩稅合一內的員工酬勞分派員工酬勞計算表是否有資料。
Q18.股息股利分配後，為何雇主的二代健保補充保費金額計算錯誤？
A：請檢查股東資料輸入，二代健保補充保費以雇主身份投保健保是否有勾選，且已列入投保金額計算保費之股利金額是否有給金額。
Q19.盈餘計算如何作業？
A：
- 盈餘分配比率設定(首次使用或異動者請先進入設定)。
- 進入盈餘分配計算→出現分配次數1按ENTER→點分配下Y即自動分配盈餘→存檔。
（若去年無資料來源可自行輸入各項金額後點分配）。
Q20.會議紀錄及股東同意書如何編輯作業？
A：
- 選單5.會議記錄➪會議記錄範本建立→標準檔→選☉部份覆蓋【”使用者自設項目”不覆蓋】
- 選單5.會議記錄➪2會議記錄編輯→擷取→點選所需文件後，例”股東同意書-員工酬勞”(點擊滑鼠兩下)→進入後開啟文件確認資料無誤即可列印。
祝：申報順利! 新年快樂!
CPA小幫手
Q：股利收入如何併同最後一期營業稅辦理申報?（403表之附表--兼營營業稅額調整計算表）
A：登打方式如下：
- 0-1-2銷項資料輸入免用發票輸入：在此輸入股利淨額資料。
- 0-3-3 403營業人申報書：請先計算後並存檔。
-
0-3-8.兼營營業稅額調整計算表(直接)或0-3-9兼營營業稅額調整計算表(比例)點選F5擷取求出稅額調整金額，此金額會自動回填至403表中的105欄(補繳)或109(應退稅)欄。(此步驟做完請勿再回403表重新計算)PS：當年度若同時有401及403申報書時，【屬性】的『擷取資料來源』請點選2.401+403申報書。
CPA小幫手
問題(Q)：關貿的營業人基本資料如何由 CPA 轉入？
解答(A)： (一) 選擇期別、公司代號，按 F3 關貿審核程式。
(二) 登入: 營業稅離線建檔 (UTF8)，期別需同轉出時的申報期別(例如：轉出時111-10，營業稅離線建檔登入的期別也要給111-10選擇『資料庫轉檔』-『基本資料轉入』。
（三）選擇『預設目錄』再按『執行』即可。
CPA小幫手
0-6-3發票統購登錄作業→新增”統購資料輸入”功能鈕(程式需更新至8/30)，可至財政部印刷廠https://invoice.ppmof.gov.tw/PSN_Web/PSN0100/PSN0101/index.jsp#
→申購資料查詢→歷史申購資料查詢→下載excel檔案轉入本單元
CPA小幫手
Q：如何將暫繳繳款書檔案匯入【國稅局自繳繳款書三段式條碼列印(離線版)】？
A：
1、匯出：至暫繳繳款書列印→F4 匯出，可點選多家資料後將繳款書金額匯出成文字檔。匯出的檔
案名稱為355_STD日期.CSV。
2、匯入：
a.需安裝【國稅局自繳繳款書三段式條碼列印營業稅繳款書(離線版)】才可做匯入使用。載下來
的檔名為pbc.zip的壓縮檔，需解壓縮才能執行。
目前程式版本為V2.43，更新日期為111年07月14日
離線版程式下載 一次性下載(WWW)：載點(116,064)
b.執行【start.bat】程式
c.繳款書資料匯入：繳款書種類請選擇【營利事業所得稅暫繳稅額繳款書(355)】，再選擇要匯入的CSV檔案。
d.產生繳款書(PDF)：匯入完成後可至【功能→營利事業所得稅暫繳稅額繳款書】確認轉入的資
料正確否，再進行功能選擇後執行轉成PDF檔。
(1)僅產生繳款書(PDF)：須先指定檔案存放路徑，確認後會將產生的PDF存放於設定的資料夾
中。
(2)產生並列印繳款書(PDF)：此功能為直接列印，必須先設定要列印的印表機，再至【設定→
系統參數→AcroRd32.exe】程式路徑，確認後會產生PDF存放於設定的資料夾中，稍待一
會兒它才會做列印動作，但指定的路徑下並不會有檔案。
CPA小幫手
Q:如何依照統編去查詢進項發票資料?
A:
0加值稅→2.進項資料→6.進項憑證明細表(依統編)。
給定欲查詢的申報期別，買受人統編這可以直接輸入欲查詢的統編或是點選...將統編點選到已選項後→F8確認→製表，即可過濾出欲查詢的進項資料。
CPA小幫手
Q:固定資產如何保留年度歷史報表？
A:請至【固定資產】→【2.固定資產報表】→【2.財務目錄(Excel)】
1.☑同時產生歷史報表：若勾選，直接F7列印時會產生一份歷史報表檔，方便在未來年度做列印及查詢(預覽不提供此功能)。點…可查詢及列印歷史報表。
2.F9轉歷史報表：預覽者可自行藉由F9功能來產生歷史報表檔，留存備查用。
3.資料日：檔名依資料日期命名，故相同的資料日只能有一個檔案，若重覆時，系統會詢問是否覆蓋原檔案。
CPA小幫手
Q:已申報上傳的營所稅回執怎麼轉成PDF傳給客戶?
A:列印方式:選擇另存PDF檔，按下【列印/儲存】完成後去預設路徑資料夾內就可以看到檔案了。
CPA結算小幫手
☆若結算申報審核出現下列代號異常， 若結算申報審核出現下列代號異常，可以根據以下的處理方式先行解決：
【註明-錯誤代號說明共 4 碼前 2 位表示頁次，後 2 位為流水號，例如 0002 為資料聯】
★審核異常訊息：媒體資料年度有誤，今年申報的資料年度應為110，請確認後再進行資料審核。
解決方法：檢查P1損益表→調節說明→營業收入分類表\所得期間資料是否正確。
1102 異常
(1) 檢核條件：第C3頁財產分類為代號01固定資產-土地、代號06固定資產-房屋及建築、代號02投資性不動產及代號03礦產資源者所在地址不得為空白。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查固定資產→固定資產維護→資產存放地點請補上資料。
0128 異常
(1) 檢核條件：採擴大書審申報案件，其53欄自行調整全年所得額須(1)大於等於零及大於等於帳載數
（53欄－36欄－130欄），且(2)應大於等於自行依法調整後（04欄+34欄）×54欄純益率
之金額。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查P1 損益表→調節說明→營業收入分類表項次#130 填入紓困補助款金額。
1103異常
(1) 檢核條件：第C3 頁(財產目錄)有資料者，第3 頁(資產負債表)「另填報第C3 頁財產目錄」註記
應勾選。
(2) 作業應注意事項：
- 第3 頁(資產負債表)上方的「另填報第C3 頁財產目錄」重新勾選。
0156 異常
(1) 檢核條件：採擴大書審申報案件，其53欄自行調整全年所得額大於零者，自行依法調整後之54欄純
益率，應大於等於其擴大書審純益率標準，第1頁(損益及稅額計算表)勾選「符合110年
度營利事業所得稅結算申報案件擴大書面審核實施要點第15點規定」者，其適用該要點
之純益率標準，得按該純益率標準之80%計算。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查P1 損益表→調節說明→營業收入分類表\附註八是否有勾選。
0005 異常
(1) 檢核條件：
- 會計師事務所基本資料(03 卡)簽證別不得為空白。
- 簽證別選"9 非屬會簽案件"者，其會計師身分證統一編號及證書字號不得有值。
- 會簽案件(申報類別為"1")稅務代理人姓名、身分證統一編號及證書字號不得為空白。
(2)作業應注意事項：
- 非會計師簽證的客戶，封面請勿給稅務代理人資料。
0116 異常
(1) 檢核條件：69=70+71+72+73+74+75-76-77-78-86-80-81-82-83-84-85-88-100-98-87 之值取絕對值。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查P1 損益表→調節說明→本年營業收入總額→確定差額是否調整正確。
0006 異常
(1) 檢核條件：
- 由本營利事業或關係企業職員擔任會計記帳或委任記帳或委任代辦申報人員之身分證統一編號邏輯檢查（有則檢查）。
- 委任記帳或委任代辦申報人員欄如有資料者，其登錄字號或證書號碼不得為空白。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查→系統\會計師基礎資料設定->登錄字號 / 證書號碼。若為記帳士，請加填記帳士公會名稱及會員證號。
- 營業人資料設定→會計基礎(二)稅務代理人代號(P12 若委託記帳資料擷取來源為薪資資料者，此欄位務必輸入)。
0023 異常
(1) 檢核條件：媒體檔缺少第 10 頁、或第 11 頁：（公司組織、合作社及有限合夥），除新開業者之
外，必需有第 10 頁盈餘分配表或盈虧撥補表（表號"151"）及第 11 頁未分配盈餘申
報書（表號"160"）資料。
(2) 作業應注意事項
- 營業人基本資料設定：組織種類必需為股份或有限組織；開業日期→非 110 年度開業的。
- 兩稅合一裡，不論 109 年度是否分配盈餘，即使是虧損，亦要在系統登打資料。
- 結算系統 P10、P11 都必需存有 109 年度的資料。
1301異常
(1) 檢核條件:總項A＝B＋C＋D＋M＋F2＋G＋I＋Ｊ＋K＋L－H且A＞0
（因合併增加資本或發行限制員工權利新股等之金額應計入C 項）。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查P9 頁投資人明細及分配盈餘表的上年度已收資本(B)是否有金額。
- 當年度新開業者C 現金欄請自行輸入金額。
1303異常
(1) 檢核條件：各投資人之投資額(４)加總等於本年度已收資本總額（A）。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查營業人資料設定→公司基礎(二)資本額是否等於股東資料輸入→各股東出資額合計。
註：若P11 盈餘申報書欲增加#03 欄位說明，請到功能列：2.系統設定→5.ARE申報代號設定中做新增。
(此欄位設定是共用欄位，故只要新增則其他帳套皆會看到此說明，轉檔也會一併轉出相關文字，
故建議有需新增的客戶可放在最後一家再操作。)
祝：申報順利!!
CPA小幫手
Q.固定資產耐用年限已過，如何繼續攤提折舊(殘值續提)?
A.滑鼠停在要殘值續提的資產上，點選『改良』，輸入相關資料如下圖範例：
F8確認後，回到主畫面，按查詢，即會新增一筆殘值再提的資料。
CPA小幫手
Q：如何新增清算後資產負債表中的會計科目？
A：解決方式：結算系統>2.系統設定>1.結算會計項目設定>清算後會計項目要打V
CPA小幫手
配合基本工資調整，補充保費資料設定請重取預設值(程式需更新至1110130)
H兩稅合一\3盈餘分配\1股東股息/股利分配\補充保費資料設定\取預設值。
條件修改 [ 未達25,250者，不扣款。] 111年1月1日起配合基本工資調整，第一級調整為25,250元。兼職薪資所得未達中央勞動主管機關公告基本工資，免予扣取補充保費。
CPA薪資&兩稅小幫手
※110年各類所得扣繳憑單、股利憑單格式未異動，程式不會有第二版更新，可直接列印。※
Q1.如何轉入上年度的人事資料？
A： 提供兩種方式做轉入，擇一結轉：
1.人事資料輸入→點轉入☑人事資料轉入→☑公司帳套轉入(帳套選至右邊，可轉多家人事資料)。
2.人事資料輸入→點轉入☑人事資料轉入→☐公司帳套轉入(選擇拷貝的來源年度及公司後，可挑選人員做轉入)。
憑單填發方式有：◎依來源轉入(預設) ◎1 免填發 ◎2 電子憑單 ◎3 紙本憑單。
所屬年月：可自行設定預轉入的薪資所得期間。
Q2.薪資作業(媒體、網路申報)流程？
A： 1.人事資料(新增或轉入)→薪資異動輸入→扣繳憑單【F8 編號】→【F7 憑單列印】→計算申報書。
2.網路申報--媒體檔製作→審核程式→選擇“傳輸”→『網路申報資料傳送』→點選媒體檔所存放的路徑及檔案→審核上傳→審查無誤即可上傳至國稅局並列印回執聯。
Q3.如何轉入或刪除身份證號檢驗？
A： 人事資料輸入→點轉入☑身份證驗証
→1.轉入(可一次將全部帳套人員身份證號檢驗轉入)。
2.刪除(取消全部帳套之身份證號檢核)。
Q4.各類所得如何由系統自動計算出稅額?
A： 1.人事資料計稅否需設「Y」。
2.稅額小於＄2,000 可免扣繳，故系統不會帶出；需扣繳者自行登打。
Q5.獎金金額應輸入在哪個欄位?
A： 若與薪資一次發放請輸在非固定薪(依薪資扣繳級距扣稅)；非一次發放請輸在獎勵金(扣5%)。
Q6.若要分配86年以前盈餘，該如何做呢?
A： 1.86 年以前的盈餘是開立扣繳憑單，故人事資料需另設代號，所得格式給“54股利或盈餘所得”所得註記給“空白.86年以前股利或盈餘所得”。所得所屬期間請給盈餘年度。
2.至薪資異動輸入中自行輸入盈餘金額。
Q7.滿183天之外國人，扣繳憑單編號已經成憑單編號已經成功，為何印不出此人的扣繳憑單何印不出此人的扣繳憑單？
A： 該人員的申報次數註記應為空白或為0，若申報次數有誤請依下列方式解決：
1. 先將該人員的證號別改為 7 所得人為中華民國境內未住滿 183 天外僑，此時申報次數註記請選擇0。
2. 再將該人員證號別修改為正確的 3.所得人為中華民國境內住滿 183 天之外僑或大陸地人民，即可列印扣繳憑單。
Q8.薪資審核出現異常代號「H」：房屋稅籍編號缺漏或租賃土地地段號缺漏或錯誤或所得人代號欄有不合規定之字元，該如何處理?
A： 請檢查租賃所得內的房屋稅籍編號，土地地段號(土地地號需為9 位，且第五位需為”-“，例如 0001-0001)是否正確或缺漏。
Q9.薪資審核出現異常代號「D」：檔案編號重覆或檔案編號未編，該如何處理?
A： 若出現問題的人員為滿183 天的外國人，請檢查此員工的申報次數是否為0，若不是請修正後重新執行扣繳憑單編號，再重轉媒體檔。
Q10.薪資審核出現異常代號「P」：檔案編號之縣市機關流水號或稅編有錯，如何處理?
A： 請檢查營業人→1.公司基礎(一)：稅編是否正確 2.會計基礎(一)：行政區域是否正確。
Q11.薪資審核出現異常代號「X」：姓名或名稱有半型空白或少於2個字的錯，如何處理?
A： 請檢查營業人基本資料內的聯絡電話是否為空，或顯示錯誤資料的姓名，字和字之間不可有空白且至少要輸入2個字以上。
Q12.審核時出現扣繳憑單與申報書不符，如何處理？
A： 若有修正人事或薪資資料，請重新執行扣繳憑單編號、申報書計算、磁片重新轉檔(媒體檔)。
Q13.薪資資料及股利分配皆有作業，為何申報書計算出來沒有資料？
A： 請先至扣繳憑單編號編制扣繳及股利憑單後，再重新計算薪資及股利申報書即可。
Q14.審核異常出現沒有股利申報書檔?
A： 請檢查：
1.股利申報書是否有計算？
2.製作媒體檔時☑股利是否勾選。
Q15.薪資審核出現異常代號「U」：居住地國或地區代碼、適用租稅協定代碼錯誤、憑單填發方式錯誤、扣抵稅額註記錯誤?
A： 請檢查：
該人員的居住地國或地區資料是否正確或缺漏。
Q16.盈餘分配計算時為何沒有自動出現股息呢？
A： 請檢查：
1.營業人基本資料(公司基礎二) 資本額是否有輸入？
2.盈餘分配比率→股息比率是否有設定？
Q17.盈餘分配計算為何沒有自動帶出員工酬勞的金額？
A： 請檢查上一年度的兩稅合一內的員工酬勞分派→員工酬勞計算表是否有資料。
Q18.股息股利分配後，為何雇主的二代健保補充保費金額計算錯誤？
A： 請檢查股東資料輸入，二代健保補充保費以雇主身份投保健保是否有勾選，且已列入投保金額計算保費之股利金額是否有給金額。
Q19.盈餘計算如何作業？
A： 1.盈餘分配比率設定(首次使用或異動者請先進入設定)。
2.進入盈餘分配計算→出現分配次數1 按ENTER→點分配下 Y 即自動分配盈餘→存檔。
（若去年無資料來源可自行輸入各項金額後點分配）
Q20.會議紀錄及股東同意書如何編輯作業？
A： 1.選單5.會議記錄→會議記錄範本建立→標準檔→選◎部份覆蓋【"使用者自設項目"不覆蓋】
→重新抓取分紅費用化之相關書表(新書表會有分紅費用化字樣與舊表做為區別)。
2.選單5.會議記錄→2 會議記錄編輯→擷取→點選所需文件後，例”股東同意書-分紅費用化”
(點擊滑鼠兩下)→進入後點選編輯功能→預覽(變量轉換成金額)即可列印。
CPA小幫手
兼營營業人於報繳當年度最後一期營業稅時，如何併同最後一期營業稅額辦理申報?
（403表之附表--兼營營業稅額調整計算表）
-
路徑一：【加值稅】→【3銷售申報書】→【8.兼營營業稅額調整計算表(直接)】
路徑二：【加值稅】→【3銷售申報書】→【9.兼營營業稅額調整計算表(比例)】
- 概述：為每年最後一期申報403表時，所需具備的附表(其位置在『普通申報』項目下)，且不論採何扣抵法皆需製作。
- 操作：利用【擷取】功能，即可計算當年度1-12月份的不得扣抵比率平均值以求出稅額調整資料，此金額應與403表中的105欄(補繳)或109(應退稅)欄相同，本表有直接扣抵、比例扣抵兩種，請依客戶之需求做選擇。以下為直接扣抵的兼營營業人營業稅額調整計算表畫面：
PS.若當年度有的期別是用401申報、有的期別是用403申報時，請在【屬性】的『擷取資料來源』設定“401+403申報書”。
CPA小幫手
0-4-9加值稅媒體檔轉入→新增『冊數』欄位輸入。(程式需更新到10/30才有此功能。)
修改說明：轉進項憑證冊數(預設1)，開放可自行登打欲轉入冊數。
注意：請保留欲轉入冊數不要登打資料，避免轉入被覆蓋。
CPA小幫手
★★歇業時的各類所得申報，也可以採用網路申報喔★★
➤各類所得申報資料登打後→扣繳憑單編號→申報書計算
➤CPA程式轉媒體檔時，檔案類別請選擇：
※決算申報：請填寫決算核淮日期。 ※清算申報：請填寫清算完結日期。
【檔案名稱】
1.決算申報檔名應為：申報單位統一編號(８位)＋「﹒」＋１＋「﹒」＋決算核准函年月日（７位）＋「﹒」＋「Ｕ８」。
2.清算申報檔名應為：申報單位統一編號(８位)＋「﹒」＋２＋「﹒」＋清算完結日期（７位）＋「﹒」＋「Ｕ８」。
➤關貿程式審核：傳輸→D3決清算案件網路申報資料傳送
CPA小幫手
6-4-B期末存貨明細表-->增加單據追蹤功能，點擊貨品代號，可連結進銷(產)存明細表，方便客戶查詢貨品明細。(CPA程式需更到110/08/30)
CPA暫繳小幫手
Q：如何將暫繳繳款書檔案匯入【國稅局自繳繳款書三段式條碼列印(離線版)】？
A：
1、匯出：至暫繳繳款書列印→F4匯出，可點選多家資料後將繳款書金額匯出成文字檔。匯出的檔案名稱為355_STD日期.CSV。
2、匯入：
a.需安裝【國稅局自繳繳款書三段式條碼列印營業稅繳款書(離線版)】才可做匯入使用。載下來的檔名為pbc.zip的壓縮檔，需解壓縮才能執行。
目前程式版本為V2.25，更新日期為110年06月15日
離線版程式下載
一次性下載(WWW)：載點
b.執行【start.bat】程式
c. 繳款書資料匯入：繳款書種類請選擇【營利事業所得稅暫繳稅額繳款書(355)】，再選擇要匯入的CSV檔案。
d.產生繳款書(PDF)：匯入完成後可至【功能→營利事業所得稅暫繳稅額繳款書】確認轉入的資料正確否，再進行功能選擇後執行轉成PDF檔。
(1)僅產生繳款書(PDF)：須先指定檔案存放路徑，確認後會將產生的PDF存放於設定的資料夾中。
(2)產生並列印繳款書(PDF)：此功能為直接列印，必須先設定要列印的印表機，再至【設定→系統參數→AcroRd32.exe】程式路徑，確認後會產生PDF存放於設定的資料夾中，稍待一會兒它才會做列印動作，但指定的路徑下並不會有檔案。
CPA小幫手
0-1-A銷項憑證明細表-->功能鍵開放「種類」選項(CPA程式需更到110/06/30)
報表種類選擇如下：
1. 依申報期別：依營業稅申報方式按期或按月產製明細表(原本設定)
2. 依銷貨日期：依所輸入的銷貨起止日期產製明細表。
CPA小幫手
Q：固定資產如何保留年度歷史報表？
A：請至【固定資產】→【2.固定資產報表】→【2.財務目錄(Excel)】
1. ☑同時產生歷史報表：若勾選，直接F7列印時會產生一份歷史報表檔，方便在未來年度做列印及查詢(預覽不提供此功能)。點…可查詢及列印歷史報表。
2. F9轉歷史報表：預覽者可自行藉由F9功能來產生歷史報表檔，留存備查用。
3. 資料日：檔名依資料日期命名，故相同的資料日只能有一個檔案，若重覆時系統會詢問是否覆蓋原檔案。
CPA結算小幫手
☆若結算申報審核出現下列代號異常， 若結算申報審核出現下列代號異常，可以根據以下的處理方式先行解決：
【註明-錯誤代號說明共 4 碼前 2 位表示頁次，後 2 位為流水號，例如 0002 為資料聯】
★審核異常訊息：表號"151"第 *** 行【統編.001】檔案： 流水號重覆
解決方法：結算 P11 盈虧撥補表內容資料不完整，請重新擷取存檔後再轉媒體檔。
1102 異常
(1) 檢核條件：第C3頁財產分類為代號01固定資產-土地、代號06固定資產-房屋及建築、代號02投資性不動產及代號03礦產資源者所在地址不得為空白。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查固定資產→固定資產維護→資產存放地點請補上資料。
0005 異常
(1) 檢核條件：
- 會計師事務所基本資料(03 卡)簽證別不得為空白。
- second item
- third item
(2)作業應注意事項：
- 非會計師簽證的客戶，封面請勿給稅務代理人資料。
0006 異常
(1) 檢核條件：
- 由本營利事業或關係企業職員擔任會計記帳或委任記帳或委任代辦申報人員之身分證統一編號邏輯檢查（有則檢查）。
- 委任記帳或委任代辦申報人員欄如有資料者，其登錄字號或證書號碼不得為空白。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查→系統\會計師基礎資料設定->登錄字號 / 證書號碼。若為記帳士，請加填記帳士公會名稱及會員證號。
- 營業人資料設定→會計基礎(二)稅務代理人代號(P12 若委託記帳資料擷取來源為薪資資料者，此欄位務必輸入)。
0010 異常
(1) 檢核條件：媒體檔缺少部分資料：
- 營利事業基本資料(表號"001")之營利事業單位基本資料(01卡)、帳簿處理人員基本資料(02卡)、會計師事務所基本資料(03卡)
- 第1頁損益及稅額計算表(表號"010")、第2頁所得基本稅額申報表(表號"020")
- 第3頁資產負債表(表號"030")
- 第4頁營業成本明細表(表號"040")
- 第8頁表一、各類給付扣繳、股利憑單金額與申報金額調節表(表號"09A")、表二、各類收益扣繳、股利憑單金額與申報金額調節表(表號"09B")或表四、關係人負債、關係人及關係人交易揭露標準(表號"09D")
(2) 作業應注意事項
- 媒體檔申報不可缺少 P1、P2、P3、P4、P8 請務必填寫。
0023 異常
(1) 檢核條件：媒體檔缺少第 10 頁、或第 11 頁：（公司組織、合作社及有限合夥），除新開業者之
外，必需有第 10 頁盈餘分配表或盈虧撥補表（表號"151"）及第 11 頁未分配盈餘申
報書（表號"160"）資料。
(2) 作業應注意事項
- 營業人基本資料設定：組織種類必需為股份或有限組織；開業日期→非 109 年度開業的。
- 兩稅合一裡，不論 108 年度是否分配盈餘，即使是虧損，亦要在系統登打資料。
- 結算系統 P10、P11 都必需存有 108 年度的資料。
0116 異常
(1) 檢核條件：69=70+71+72+73+74+75-76-77-78-86-80-81-82-83-84-85-88-100-98-87 之值取絕對值。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查P1 損益表→調節說明→本年營業收入總額→確定差額是否調整正確。
1103異常
1) 檢核條件：第C3 頁(財產目錄)有資料者，第3 頁(資產負債表)「另填報第C3 頁財產目錄」註記
應勾選。
(2) 作業應注意事項：第3 頁(資產負債表)上方的「另填報第C3 頁財產目錄」重新勾選。
1301異常
(1) 檢核條件:總項A＝B＋C＋D＋M＋F2＋G＋I＋Ｊ＋K＋L－H且A＞0
（因合併增加資本或發行限制員工權利新股等之金額應計入C 項）。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查P9 頁投資人明細及分配盈餘表的上年度已收資本(B)是否有金額。
- 當年度新開業者C 現金欄請自行輸入金額。
1303異常
(1) 檢核條件：各投資人之投資額(４)加總等於本年度已收資本總額（A）。
(2) 作業應注意事項：
- 檢查營業人資料設定→公司基礎(二)資本額是否等於股東資料輸入→各股東出資額合計。
註：結算申報類別採擴大書審，若有申請紓困補助者，政府補助代號請選3.屬嚴重特殊傳染性肺炎之補助。若無申請紓困補助者此選項可空白。
祝：申報順利!!
CPA小幫手
8-3-1結算申報金額維護
配合109年結算申報書修訂，新增「備註」及「免稅收入調整數」欄位，及其說明。(程式版本1100330)
「備註」：
配合一百零九年度營利事業所得稅結算申報案件擴大書面審核實施要點十五條修改，系統比對有符合本要點時(依本年度總帳5大報表製表後營業收入淨額比上年度結算申報系統P1的04欄減少30%)，純益率會自動打8折並以紅字顯示，本欄會顯示「*」號，字體顯示紅色，若會計年度不滿一年，請先至8-3-3 P1調整原因說明的所得期間輸入，若要依原純益率申報，即將本欄「*」號點2下清空即可恢復。
PS：若純益率符合條件打八折申報者，P1損益表\調節說明\營業收入分類表\附註☐八.符合營 利事業所得稅結算申報案件擴大書面審核實施要點第15條規定\請務必勾選。
「免稅收入調整數」：
配合申報須知(P1背面)五、(十五) 修改，輸入免稅收入調整數，執行資料轉換時，將金額寫入P1損益項目44調整金額欄。
CPA小幫手
配合補充保費費率調整，補充保費設定請重取預設值(程式需更新至1100130)
H 兩稅合一\3盈餘分配\1股東股息/股利分配\補充保費設定\取預設值。
1.自110年1月1日起，補充保險費費率調整為2.11%。
2.BX2兼職所得->其他條件修改 [ 未達24,000 者，不扣款。] 110年1月1日起配合基本
工資調整，第一級調整為24,000元。兼職薪資所得未達中央勞動主管機關公告基本工資，免予扣取補充保費。
CPA小幫手
財政部中區國稅局大智稽徵所表示，自110年1月1日起，營利事業有解散、廢止、合併、轉讓，或機關、團體裁撤、變更時，扣繳義務人得於主管機關核准解散、註銷、裁撤或變更之文書發文日或清算完結日之「次日」起算10日內採用網路方式申報當年度決、清算所得憑單(如遇假日順延)，惟如逾申報期限，僅能以人工或媒體申報方式辦理。
CPA程式轉媒體檔時，檔案類別請選擇：
※決算申報時：請填決算核淮日期。
※清算申報時：請填清算完結日期。
【檔案名稱】
- 一般申報檔名為：統編8碼.年度3碼.U8，例：28837901.108.U8。
- 非居住者（外籍未滿１８３日）依申報次數及申報日期轉出檔案，檔名為：統一編號+「．」+申報日期+「．」U8（取檔案中之給付日期，民國年度３位， 月日各２位。例如：28837901.1080131.U8）
- 決算申報檔名應為：申報單位統一編號(８位)＋「﹒」＋１＋「﹒」＋決算核准函年月日（７位）＋「﹒」＋「Ｕ８」。
- 清算申報檔名應為：申報單位統一編號(８位)＋「﹒」＋２＋「﹒」＋清算完結日期（７位）＋「﹒」＋「Ｕ８」。
關貿程式審核：傳輸->D3 決清算案件網路申報資料傳送
